T Số lợng Đơn giá hành tiền
2.2.2.5.1/Tài khoản sử dụng.
Chi phớ phục vụ trong quỏ trỡnh kinh doanh của cụng ty gồm :
• Chi phớ tiền lương, cỏc khoản trớch theo lương theo tỉ lệ quy định.
• Chi phớ khấu hao tài sản cố định.
• Chi phớ vận chuyển hàng nhập khẩu.
• Chi phớ ngõn hàng ( Phớ chuyển tiền, phớ dịch vụ... )
• Chi phớ khỏc như : Xăng dầu, tiếp khỏch, văn phũng phẩm,...
Để hạch toỏn chi phớ kinh doanh của cụng ty, kế toỏn sử dụng tài khoản 642 ( chi tiết).
Hàng ngày, khi phỏt sinh cỏc khoản chi phớ. Căn cứ vào cỏc húa đơn, chứng từ gốc như : Húa đơn GTGT, phiếu chi,... kế toỏn phản ỏnh chi phớ phỏt sinh theo định khoản như sau :
Vớ dụ :
1/ Ngày 19/08/2011, nhập mua giấy Lề hộp OCC nhận từ Hải Phũng. Xe vận chuyển thuờ tại cụng ty TNHH Hoàng Nam hàng về kho Cụng ty CP giấy Việt Trỡ với giỏ thanh toỏn là 8.800.000( Đó cú thuế GTGT 10% ). Cụng ty thanh toỏn tiền cước vận chuyển bằng tiền mặt.
Định khoản : Nợ TK 642 : 8.000.000, Nợ TK 1331 : 800.000,
Cú 111 : 8.800.000,
SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
Đơn vị : Doanh nghiệp TN Tõn Duy Ngọc Địa chỉ : Bến Gút - Việt Trỡ Phỳ Thọ
Mẫu số 02-TT
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của bộ trưởng BTC ) PHIẾU CHI Ngày 19 thỏng 08 năm 2011 Số:…. Nợ TK 642 : 8.000.000, Nợ TK 1331 : 800.000, Cú TK 111 : 8.800.000, Họ và tờn người nhận tiền : Cụng ty TNHH Hoàng Nam.
Địa chỉ : Kiến An - Hải Phũng.
Lý do chi : Chi trả cước vận chuyển hàng giấy lề hộp OCC.
Số tiền : 8.800.000, ( Bằng chữ : Tỏm triệu, tỏm trăm ngàn đồng chẵn ). Kốm theo : 01 chứng từ gốc. Ngày 19 thỏng 08 năm 2011 Giỏm đốc (Ký, đúng dấu) Kế toỏn trưởng ( Ký, họ tờn ) Thủ quỹ ( Ký, họ tờn ) Người lập phiếu ( Ký, họ tờn ) Thủ quỹ ( Ký, họ tờn)
HOÁ ĐƠN GTGT Mẫu số: 01GTKT3/002 Liờn 2: Giao người mua Ký hiệu: XL/11P Ngày 07 thỏng 07 năm 2011 Số: 0200396
Đơn vị bỏn: Cụng ty xăng dầu Phỳ Thọ Người mua hàng: Ngụ Thị Thanh Huyền Địa chỉ: Số 2470 Đại lộ Hựng Vương Địa chỉ: DNTN Tõn Duy Ngọc
P.Võn Cơ, TP Việt Trỡ, T.Phỳ Thọ Việt Trỡ, Phỳ Thọ Đơn vị: Cửa hàng xăng dầu số 05
Mó số thuế: 2600108866 Mó số thuế: 2600339831
STT Tờn hàng hoỏ, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
1/ 060205.00-DO 0,05S 02-LIT 80 18 454.55 1 476 364
Cộng tiền hàng hoỏ, dịch vụ: 1 476 364
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: Tiền phớ xăng dầu: Tổng cộng tiền thanh toỏn:
147 636 40 000 40 000 1 664 000
Bằng chữ: Một triệu sỏu trăm sỏu tư ngàn đồng
Người mua hàng Người bỏn hàng (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp
DNTN tân duy ngọc cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Bảng thanh toán tiền lơng
Tháng 09 năm 2011
STT Họ và tên Số tiền ghi chú
01 Trần Thị Hoa 4.000.000
02 Đào Ngọc Tiền 2.700.000
03 Nguyền Thị Nhung 2.700.000
04 Hoàng Văn Thuận 2.400.000
05 Phạm Minh Sơn 2.400.000
06 Nguyễn văn Minh 2.400.000
07 Nguyễn Văn Hải 2.400.000
08 Trần Quang Thống 2.400.000
09 Nguyễn Văn Dương 2.400.000
10 Lờ Thế Quý 2.400.000
11 Nguyễn Xuõn Huy 2.400.000
12 Nguyễn Văn Minh 2.400.000
13 Lờ Quang Dự 3.000.000
14 Ngụ Gia Thoả 3.000.000
15 Phạm Xuõn Dũng 3.000.000
Tổng Cộng : 40.000.000
Số tiền bằng chữ: (Bốn mươi triệu đồng chẵn)
Ngày 30 tháng 09 năm 2011
Đơn vị: Doanh nghiệp TN Tõn Duy Ngọc Địa chỉ: Bến Gút Vi– ệt Trỡ Ph– ỳ Thọ
Mẫu số: S07- DNN
(Ban hành kèm theo QĐ số 48/2006/QĐ- của bộBTC ngày 14/09/2006 của Bộ trởng BTC
Bảng phân bổ tiền Lơng và bảo hiểm xã hội
Tháng 09 năm 2011. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
S Ghi Có TK TK 334 - Phải trả ngời lao động TK 338- Phải trả phải nộp khác
T
T Ghi nợ TK Lơng khoảnCác Cộng có BHXH BHYT KPCĐ BHTN Cộng Có
khác TK 334 TK 338
4 TK 642- Chi phí QLDN 40.000.000 0 40.000.000 6.400.000 1.200.000 800.000 400.000 8.800.000
5 TK 334 phải trả ngời lao động 2.400.00 600.000 400.000 3.400.000
6
Cộng 40.000.000 0 40.000.000 8.800.000 1.800.000 800.000 800.000 12.200.000
Ngày 30 tháng 09 năm 2011
Ngời lập Kế toán trởng Giám đốc
SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp SV: Dương Thị Thanh Tõm. Lớp LTTC-ĐH-KT9-K3 Chuyờn đề tốt nghiệp
Tên cơ sở : DNTN Tân Duy Ngọc Cộng Hoà x hội chủ nghĩa việt namã Mã số thuế : 2600333831 Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc
BẢNG ĐĂNG Kí TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Đơn vị tớnh khấu hao theo phương phỏp đường thẳng
STT Tên tài sản Ký m hiệu ã
Số lượ
ng Thời điểm đa vào sử dụng Giá trị nguyên giá
Thời gian trích KH ( Năm