Hạch toán các khoản thanh toán với ngòi bán

Một phần của tài liệu 65 Thực trạng công tác Hạch toán kế toán tại Công ty rượu đồng xuân - thanh ba - Phú Thọ (Trang 83 - 87)

V. Kế toán các khoản giảm trừ doanh thu 1 Kế toán hàng bán trả lạ

3. Hạch toán các khoản thanh toán với ngòi bán

TK sử dụng 331 phải trả ngòi bán

Chứng từ sổ sách sử dụng là : Giấy báo nợ, sổ chi tiết, NKCT số 5, Sổ cái TK 331 Ví dụ: Công ty trả tiền điện cho chi nhánh điện huyện Thanh Ba là : 122.641.640 đồng Nợ TK 331: 122.641.640

Sổ cái TK 331 Số d đầu năm Nợ Có 1.841.555.298 Ghi có các TK, đối ứng nợ TK Tháng Tháng 4 Tháng NKCT số1 1.433.238.123 NKCT số 2 123.000.000 NKCT số 4 7.824.976.713 Cộng số PS nợ 9.381.214.836 Tổng số PS có 8.284.725.198 Số d cuối tháng Nợ Có 745.065.660

Tài khoản Công ty sử dụng tài 141

Chứng từ sổ sách gồm : Phiếu thu, chi, phiếu nhập, xuất vật t và giấy đề nghị tạm ứng, bảng thanh toán tạm ứng. Căn cứ vào giấy thanh toán số tạm ứng chi không hết 221.000 nhập vào quỹ.

Phiếu thu

Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Thị Thúy Lý do nộp: Thanh toán tạm ứng.

Số tiền: 221.000

Viết bằng chữ: Hai trăm hai mơi mốt nghìn hai trăm đồng./ Kèm theo 2 chứng từ gốc

Ngày 8/4/2002 chi tạm ứng cho anh Tú phòng kinh doanh số tiền là : 5.000.000 đồngNgày 12/4/2002 anh Tú thanh toán số tiền mà Công ty Rợu Đồng Xuân chi ra đã sử dụng hết.

Giấy đề Nghị tạm ứng

Kính gửi: Phòng tài vụ Tên tôi là : Trần Anh Tú Địa chỉ: Phòng kinh doanh.

Đề nghị tạm ứng số tiền: 5.000.000 đồng Viết bằng chữ: Năm triệu đồng./

Lý do tạm ứng: Đi công tác

Thời hạn thanh toán: 15 ngày kể từ ngày nhận tiền

Thủ trởng Kế toán trởng Ngời đề nghị tạm ứng

Sau khi có giấy đề nghị tạm ứng kế toán lập phiếu chi.

Phiếu chi

Họ tên ngời nhận tiền: Trần Anh Tú Địa chỉ: Phòng kinh doanh

Lý do tạm ứng: Đi công tác Số tiền: 5.000.000 đồng

Viết bằng chữ: Năm triệu đồng chẵn./ Kèm theo 01chứng từ gốc

Thủ trởng Kế toán trởng Ngời Lập phiếu

Viết bằng chữ: Năm triệu đồng chẵn./

Sổ cái TK 141 Số d đầu năm Nợ Có 1.057.041.84 2 Ghi có các TK, đối ứng nợ TK Tháng Tháng 4 Tháng NKCT số 1 1.348.892.250 NKCT số 2 87.500.000 Cộng số PS nợ 1.436.392.250 Tổng số PS có 773.480.907 Nợ 1.719.953.185

Một phần của tài liệu 65 Thực trạng công tác Hạch toán kế toán tại Công ty rượu đồng xuân - thanh ba - Phú Thọ (Trang 83 - 87)