6 VCDSMK Công ty vận tải hàng hoá ĐS
2.1.3.2. Sổ kế toán chi tiết đối với nghiệp vụ thanh toán với người bán
Công ty cổ phần Thương mại xi măng có mở sổ kế toán chi tiết đối với nghiệp vụ thanh toán với người bán. Do đó, đồng thời với việc các nghiệp vụ phát sinh được cập nhật vào sổ Nhật ký chung, phần mềm kế toán còn cập nhật dữ liệu trên sổ chi tiết tài khoản 331- Phải trả người bán. Công ty cũng mở sổ nhật ký mua hàng để theo dõi tình hình số lượng mua xi măng trong từng tháng. Do đó, kế toán cũng căn cứ vào các chứng từ gốc ban đầu để nhập vào sổ nhật ký mua hàng này. Định kỳ, cuối tháng phần mềm kế toán sẽ tổng hợp số liệu trên sổ nhật ký mua hàng để vào Sổ Cái TK 331. Do đối tượng phải trả tiền và số lượng nghiệp vụ thanh toán với người bán là nhiều nên sau đây là ví dụ chiết xuất từ phần mềm kế toán của Công ty về mẫu sổ Sổ chi tiết tài khoản 33111- Phải trả các DN trong nội bộ TCty tại Công ty:
Biểu số 2-6
Sổ chi tiết Tài khoản 33111-Phải trả các DN trong nội bộ TCty
CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XI MĂNG
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 33111- Phải trả các DN trong nội bộ Tcty
Chứng từ Khách hàng Diễn giải TK đ/ứ Số phát sinh
Ngày SỐ Nợ CÓ
12/01/2008 CGNA1201 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000 12/01/2008 CGTC1201 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 4,000,000,000
12/01/2008 CGTC1202 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp 11211TC 1,000,000,000
12/03/2008 CGNA1203 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp 112117 1,000,000,000
12/03/2008 CGNA1205 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000 12/05/2008 CGNA1209 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,500,000,000 12/08/2008 CGTC1203 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 5,000,000,000 12/08/2008 CGTC1204 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 1,000,000,000 12/08/2008 CGTC1205 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Trả tiền mua XM Bỉm Sơn 11211TC 1,000,000,000
12/08/2008 CGTC1206 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp 11211TC 1,000,000,000
12/09/2008 CGTC1207 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 3,000,000,000
12/10/2008 CGNA1221 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp 112117 1,000,000,000
12/10/2008 CGTC1208 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 3,000,000,000 12/10/2008 CGTC1209 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 1,000,000,000 12/12/2008 CGTC1210 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 2,000,000,000 12/12/2008 CGTC1211 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Trả tiền mua XM Bỉm Sơn 11211TC 1,000,000,000 12/15/2008 CGNA1223 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 112117 6,000,000,000 12/15/2008 CGNA1226 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 112117 3,000,000,000 12/15/2008 CGNA1228 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000 12/15/2008 CGTC1212 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 4,000,000,000
12/15/2008 36488 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM mua hàng 1511 27,363,636
12/15/2008 36488 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM Xi măng hoàng mai PCB 40 bao 13311 2,736,364
12/16/2008 CGBP1203 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp qua Cty TCCPXM 112111 2,000,000,000 12/16/2008 CGBP1207 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 112111 5,000,000,000 12/17/2008 CGTC1214 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 3,000,000,000
12/19/2008 CGTC1215 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 3,000,000,000 12/19/2008 CGTC1216 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 1,500,000,000 12/22/2008 CGNA1238 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,500,000,000 12/22/2008 CGNA1240 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp qua Cty TCCPXM 112117 1,000,000,000 12/22/2008 CGTC1217 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 4,000,000,000 12/23/2008 CGTC1218 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 1,000,000,000 12/24/2008 CGNA1242 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 112117 4,000,000,000 12/24/2008 CGTC1219 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 2,000,000,000
12/24/2008 CGTC1220 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp 11211TC 1,000,000,000
12/25/2008 CGNA1244 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000 12/25/2008 CGTC1221 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 11211TC 2,000,000,000 12/26/2008 CGNA1247 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Trả tiền mua XM Bỉm Sơn 112117 1,000,000,000 12/26/2008 CGNA1250 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000 12/26/2008 CGTC1222 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 11211TC 2,000,000,000 12/26/2008 CGTC1223 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 500,000,000 12/29/2008 CGNA1254 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Trả tiền mua XM Bỉm Sơn 112117 1,000,000,000 12/29/2008 CGNA1256 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 2,000,000,000
12/29/2008 CGNA1258 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp qua Cty TC CPXi măng 112117 1,000,000,000 12/29/2008 CGTC1224 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 11211TC 7,000,000,000 12/30/2008 CGNA1259 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp qua Cty TCCPXM 112117 1,000,000,000 12/30/2008 CGTC1225 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM Hoàng Thạch 11211TC 3,000,000,000 12/30/2008 CGTC1226 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 11211TC 1,000,000,000 12/31/2008 CGNA1260 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Trả tiền mua XM Tam Điệp qua Cty TCCPXM 112117 3,000,000,000 12/31/2008 CGNA1261 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Trả tiền mua XM Bút Sơn 112117 1,000,000,000
12/31/2008 CGNA1262 Công ty xi măng Hải phòng - HNHAP Trả tiền mua XM Hải phòng 112117 69,662,482
12/31/2008 CGNA1264 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM Trả tiền mua XM Hoàng Mai 112117 500,000,000
12/31/2008 CGTC1227 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Trả tiền mua XM HoàngThạch 11211TC 4,000,000,000
12/31/2008 CM12/217 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Chi trả tiền xi măng 11111 1,000,000,000
12/31/2008 36457 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Nhập mua 1511 5,757,627,301
12/31/2008 36457 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Xi măng tam điệp PCB 30 bao 13311 575,762,699
12/31/2008 36458 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Nhập mua 1511 848,400,307
12/31/2008 36458 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Xi măng tam điệp PCB 30 bao 13311 84,839,693
12/31/2008 36459 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Xi măng tam điệp PCB 30 rời 13311 7,261,864
12/31/2008 36460 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Nhập mua 1511 3,696,452,565
12/31/2008 36460 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Xi măng tam điệp PCB 40 rời 13311 369,645,235
12/31/2008 36484 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Hàng mua 1511 46,625,514,611
12/31/2008 36484 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Xi măng hoàng thạch PCB 30 bao 13311 4,662,563,389
12/31/2008 36485 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Hàng mua 1511 2,320,005,824
12/31/2008 36485 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Xi măng hoàng thạch PCB 30 bao 13311 232,001,176
12/31/2008 36486 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Hàng mua 1511 2,011,617,714
12/31/2008 36486 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Xi măng hoàng thạch PCB 30 bao 13311 201,162,286
12/31/2008 36487 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Hàng mua 1511 1,270,098,015
12/31/2008 36487 Công ty xi măng hoàng Thạch - HNHOT Xi măng hoàng thạch PCB 40 rời 13311 127,009,985
12/31/2008 36489 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM mua hàng 1511 35,181,818
12/31/2008 36489 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM Xi măng hoàng mai PCB 40 bao 13311 3,518,182
12/31/2008 36490 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS mua hàng 1511 34,104,000
12/31/2008 36490 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Xi măng bỉm sơn PCB 40 bao 13311 3,410,400
12/31/2008 000317 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Nhập mua 1511 11,849,339,812
12/31/2008 000317 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Xi măng bút sơn PCB 30 bao 13311 1,184,940,188
12/31/2008 000318 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Nhập mua 1511 1,156,176,756
12/31/2008 000318 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Xi măng bút sơn PC 40 bao 13311 115,618,244
12/31/2008 000319 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Nhập mua 1511 829,308,696
12/31/2008 000319 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Xi măng bút sơn PCB 30 bao 13311 82,931,304
12/31/2008 000320 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Nhập mua 1511 236,768,076
12/31/2008 000320 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Xi măng bút sơn PC 40 bao 13311 23,676,924
12/31/2008 000321 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Nhập mua 1511 821,624,963
12/31/2008 000321 Công ty cổ phần xi măng bút sơn - HNBUS Xi măng bút sơn PC 40 rời 13311 82,162,837
12/31/2008 114195 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Nhập mua 1511 2,112,526,080
12/31/2008 114195 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Xi măng bỉm sơn PCB 30 bao 13311 211,252,608
12/31/2008 114196 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Nhập mua 1511 27,370,000
12/31/2008 114196 Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn - HNBIS Xi măng bỉm sơn PCB 30 bao 13311 2,737,000
12/31/2008 HM12/2 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM Đối trừ tiền KM tháng 11/2008 Cty XM Hoàng mai 13887 2,699,500
12/31/2008 HM12/3 Công ty xi măng Hoàng Mai - HNHOM Đối trừ tiền Km tháng 12/2008 Cty XM Hoàng mai 13887 800,000
12/31/2008 TAD12/3 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Đối trừ tiền khuyến mại xi măng tháng 12/2008 cảu Cty XM Tam điệp 13887 391,779,100
12/31/2008 TAD12/4 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD
Đối trừ tiền khuyến mại xi măng tháng 12/2008
Cty XM Tam điệp 13887 672,299,300
12/31/2008 TAD12/5 Cty xi măng Tam Điệp - HNTAD Đối trừ tiền khuyến mại Xm cả năm 2008 Cty XM Tam điệp 13887 960,522,920
Tổng
cộng: 106,597,763,302.00 88,284,128,176.00