II. THỰC TRẠNG KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CễNG TY DU LỊCH VÀ THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP THĂNG
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
Tài khoản 511 - Doanh thu bỏn hàng
Từ ngày 01/12/02 đến 31/12/02
Đơn vị tớnh: Đồng
TK Tờn tài khoản Số dư
đầu kỳ Số phỏt sinh trong kỳ
Số dư cuối kỳ N
ợ Cú Nợ Cú Nợ Cú
511 Doanh thu bỏn hàng 8.645.149.009 8.645.149.0095111 Doanh thu bỏn hàng hoỏ 5.900.003.673 5.900.003.673 5111 Doanh thu bỏn hàng hoỏ 5.900.003.673 5.900.003.673 51111 Doanh thu bỏn hàng hoỏ - bao bỡ 487.905.634 487.905.634 51112 Doanh thu bỏn hàng hoỏ-P. kinh doanh 5.237.142.272 5.237.142.272 51113 Doanh thu bỏn hàng hoỏ- GVừ 84.955.767 84.955.767 5112 Doanh thu bỏn hàng tự chế 216.054.117 216.054.117 5113 Doanh thu thuờ nhà 237.528.686 237.528.686 51131 Doanh thu thuờ nhà-KS 105 Lờ Duẩn 11.145.421 11.145.421 51132 Doanh thu thuờ nhà- 115 Lờ Duẩn 73.195.366 73.195.366 51133 Doanh thu thuờ nhà-TT GVừ 139.132.399 139.132.399 51134 Doanh thu thuờ nhà - KS 70 Ng.Khuyến 14.055.500 14.055.500 5114 Doanh thu dịch vụ điện, nước 33.459.225 33.459.225 51141 Doanh thu dịch vụ điện, nước- 115 LD 7.621.755 7.621.755 51142 Doanh thu dịch vụ điện, nước – TT GVừ 25.837.470 25.837.470 5115 Doanh thu du lịch 803.996.545 803.996.545 51151 Doanh thu dịch vụ du lịch – TT Lữ hành 803.996.545 803.996.545 5116 Doanh thu khỏc 106.534.177 106.534.177 51161 Doanh thu dịch vụ bơi 85.277.270 85.277.270 51162 Doanh thu dịch vụ sõn Golf 7.980.000 7.980.000 51163 Doanh thu dịch vụ khỏc (hoa hồng, bia, ..) 13.276.907 13.276.907 5117 Doanh thu xõy dựng cơ bản 1.289.912.595 1.289.912.595 5118 Doanh thu vận chuyển 38.499.991 38.499.991 5119 Doanh thu massage 19.160.000 19.160.000
Tổng cộng: 8.645.149.009 8.645.149.009
Hà nội, ngày thỏng năm 200
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc cụng ty
Sau khi cú bảng cõn đối số phỏt sinh tài khoản 511, kế toỏn tổng hợp sẽ tập hợp để lờn được sổ tổng hợp tài khoản. Sau đõy, em xin trớch sổ tổng hợp tài khoản 511 – doanh thu bỏn hàng tại cụng ty Du lịch và thương mại tổng hợp Thăng Long từ ngày 01/12/2002 đến 31/12/2002
ĐƠN VỊ: CễNG TY DU LỊCH & THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP THĂNG LONG ĐỊA CHỈ: 113 - 115 Lấ DUẨN - HÀ NỘI
SỔ TỔNG HỢP TÀI KHOẢN
Tài khoản 511 - Doanh thu bỏn hàng
Từ ngày 01/12/02 đến 31/12/02
Đơn vị tớnh: Đồng
TKĐƯ Tờn tài khoản Phỏt sinh
Nợ Cú
Số dư đầu kỳ
111 Tiền mặt 1.594.886.167
1111 Tiền Việt Nam 1.594.886.167
112 Tiền gửi ngõn hàng 14.495.909
1121 TGNH – Tiền Việt Nam 14.495.909
11217301 TGNH - Đtư & PT – VND 14.495.909
131 Phải thu khỏch hàng 6.907.551.890