Hạch toỏn tiền mặt tại quỹ:
Một số nghiệp vụ thu chi tiền tại quỹ được phản ỏnh vào Tk như sau :
- Thu Tiền mặt nhập quỹ : dựa vào phiếu thu và cỏc chứng từ liờn quan để kế toỏn xỏc định nọi dung thu, từ dú xỏc định tài khoản ghi Cú, đối ứng với nợ TK 111
- Chi tiờu Tiền mặt tại quỹ , căn cứ vào Phiếu chi và cỏc chứng từ cú liờn quan kế toỏn xỏc định nội dung chi tiền mặt, từ đú xỏc định TK ghi Nợ đối ứng với Cú TK 111
Hạch toỏn tiền gửi ngõn hàng:
Một số nghiệp vụ liờn quan đến Tiền gửi ngõn hàng được kế toỏn phản anh vào tài khoản như sau :
- Cỏc nghiệp vụ làm tăng Tiền gửi ngõn hàng : Kế toỏn dựa vào Giấy bỏo cú hoặc Bảng sao kờ của Ngõn hàng và cỏc chứng từ cú liờn quan để xỏc định nội dung thu, từ đú xỏc định tài khoản ghi Cú đối ứng với Nợ TK 112.
- Cỏc nghiệp vụ làm giảm Tiền gửi ngõn hàng : Kế toỏn dựa vào cỏc Giấy bỏo nợ hoặc Bảng sao kế của ngõn hàng và cỏc chứng từ cú liờn quan để xỏc định nội dung chi tiờu Tiền gửi ngõn hàng, từ đú xỏc định TK ghi Nợ đối ứng với cú TK 112.
Đối với cỏc nghiệp vụ rỳt tiền gửi ngõn hàng về quỹ tiền mặt và gửi tiền vào ngõn hàng, kế toỏn hạch toỏn như sau :
- Rỳt tiền gửi ngõn hàng về quỹ tiền mặt Nợ TK 111
Cú TK 112
- Gửi tiền mặt vào tài khoản ngõn hàng: Nợ TK 112
Cỏc nghiệp vụ đối với tiền mặt và tiền gửi ngõn hàng phản ảnh trong sơ đổ sau đõy :
Sơ đồ II. 9 : Hạch toỏn tổng hợp nghiệp vụ kế toỏn vốn bằng tiền tại cụng ty TNHH Quế Phương