III. Kế toỏn tiờu thụ hàng húa nhập khẩu tại cụng ty
PHIẾU THU TIỀN Số 60/1TvndNT Ngày 01 thỏng 04 năm
Ngày 01 thỏng 04 năm 2008
Tài khoản ghi NỢ 112111: 507.989.560 Cể 1312 : 507.989.560
Nhận từ : cụng ty NASCO Bộ phận : Phũng XNK 02
Về khoản : Thanh toỏn 7% trị giỏ hợp đồng số 01/2008/AIR- NASCO Số tiền (ngoại tệ): 31.513 USD
Số tiền VNĐ : 507.989.560
Số tiền bằng chữ: Năm trăm linh bảy triệu, chớn trăm tỏm mươi chớn nghỡn năm trăm sỏu mươi đồng.
Nhận ngày 01 thỏng 04 năm 2008
TTrưởng ĐV KT.trưởng KT.thanh toỏn Thủ quỹ Người nhận
Biểu số 15 AIRIMEX
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số : T10/GV
Ngày 31 thỏng 10 năm 2008
TRÍCH YẾU SỐ HIỆU TÀI KHOẢN SỐ TIỀN GHI
CHÚ Nợ Cú Kết chuyển giỏ vốn 6322 1571 ... 01/2008/XINFA- AIR 7.291.947.30 0 ... Lập ngày 31 thỏng 10 năm 2008
Người lập Kế toỏn trưởng
Húa đơn giỏ trị gia tăng được lập, ụ tụ thuộc đối tượng chịu thuế suất là 5% kế toỏn ghi nhận doanh thu của hàng bỏn theo bỳt toỏn sau:
Nợ TK 1312 : 8.201.573.520 Cú TK 511 : 7.811.022.400
Cú TK 3331 : 390.551.120 (7.811.022.400* 5%)
Chương trỡnh tự động kết chuyển vào sổ chi tiết thanh toỏn với người mua (Biểu số 18)
Ngày 07/10/2008, NASCO thanh toỏn đợt 2 (90 % trị giỏ hợp đồng) và tiền thuế nhập khẩu và thuế GTGT của hàng nhập khẩu của 2 xe BUS theo tờ khai hải quan số 9942/NK/KD/ĐTGL (Phụ lục số 3) tổng cộng là 7.469.130.860 đ trong đú: 90% hợp đồng : 6.762.316.895
Thuế nhập khẩu và thuế GTGT của hàng nhập khẩu: 706.813.965
Khi nhận được giấy bỏo cú của ngõn hàng ngoại thương, kế toỏn TGNH nhập số liệu vào mỏy đồng thời lập phiếu thu tiền số 190/1TvndNT ngày
07/10/2008 (Biểu số 16), chương trỡnh tự động tổng hợp và kết chuyển vào sổ chi tiết thanh toỏn với người mua (Biểu số18) theo bỳt toỏn sau:
Nợ TK 11211 : 7.469.130.860 Cú TK 1312 : 7.469.130.860
Biểu số 16
Ngày 21/11/2008, NASCO thanh toỏn đợt 3 (3 % trị giỏ hợp đồng) Cụng ty CPXNK hàng khụng
414 Nguyễn Văn Cừ