PHIẾU THU TIỀN Số 220/4TvndNT Ngày 21 thỏng 11 năm

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán lưu chuyển hàng hoá nhập khẩu và xác định kết quả tiêu thụ hàng nhập khẩu tại Công ty cổ phần XNK hàng không (Trang 62 - 66)

III. Kế toỏn tiờu thụ hàng húa nhập khẩu tại cụng ty

PHIẾU THU TIỀN Số 220/4TvndNT Ngày 21 thỏng 11 năm

Ngày 21 thỏng 11 năm 2008

Tài khoản ghi NỢ 112111: 224.453.100 Cể 1312 : 224.453.100

Nhận từ : cụng ty NASCO Bộ phận : Phũng XNK 02

Về khoản : Thanh toỏn 3% trị giỏ hợp đồng số 01/2008/AIR- NASCO Số tiền (ngoại tệ): 13.505 USD

Số tiền VNĐ : 224.453.100

Số tiền bằng chữ: Hai trăm hai mươi bốn triệu, bốn trăm năm mươi ba nghỡn, một trăm đồng.

Nhận ngày 21 thỏng 11 năm 2008

TTrưởng ĐV KT.trưởng KT.thanh toỏn Thủ quỹ Người nhận

AIRIMEX

SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA

Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 31/12/2008 V.Việc: 01-2008/XINFA-AIRIMEX Tài khoản: 131- Phải thu của khỏch hàng

Dư nợ đầu VNĐ: 0 Mó vụ việc: P1-MB0212

Dư cú đầu VN Đ: 0 Tờn HĐ nội: 01/2008/AIR-NASCO

Dư nợ cuối kỳ: 0 Nội dung HĐ: Mua 2 xe ụ tụ sàn thấp vận chuyển khỏch

Dư cú cuối kỳ: 0

Đơn vị tớnh: VNĐ

CHỨNG TỪ Diễn giải TKđư SỐ PS

Ngày Chứng từ Ps nợ Ps cú

01/04/2008 60/1TvndNT NASCO trả tiền đợt 1(7% HĐ nội) nhập 02 xe BUS (31.513 USD)

112111 507.989.560

03/10/2008 Húa đơn VAT: bỏn 02 xe BUS chở khỏch trong sõn đỗ

5111 7.811.022.400

03/10/2008 ...[GTGT đầu ra] Húa đơn VAT: bỏn 02 xe BUS chở khỏch

3331 390.551.120

07/10/2008 190/1TvndNT NASCO trả tiền đợt 2: 90% trị giỏ + thuế NK & VAT nhập 2 xe BUS

112111 7.469.130.860

21/11/2008 220/4/TvndNT NASCO trả tiền đợt 3 (3% HĐ nội) nhập 02 xe

BUS (13.505 USD) 112111 224.453.100

Cộng bảng 8.201.573.520 8.201.573.520

Lập ngày 31 thỏng 12 năm 2008

Biểu số 19 AIRIMEX

SỔ CHI TIẾT

Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 31/12/2008 V.Việc: 01-2008/XINFA-AIRIMEX

Tài khoản: 632- Giỏ vốn hàng bỏn

Dư nợ đầu: - Mó vụ việc: P1-MB0212

Dư cú đầu kỳ: - Tờn HĐ nội: 01/2008/AIR-NASCO

Dư nợ cuối kỳ: - Nội dung HĐ: Mua 2 xe ụ tụ sàn thấp vận chuyển khỏch

Dư cú cuối kỳ: -

Đơn vị tớnh: VNĐ

CHỨNG TỪ Diễn giải TKđư Số PS

Ngày Số hiệu PS nợ PS cú

03/10/2008 T10/GV Kết chuyển GV tiền hàng phải trả nhập 02 xe BUS

(418000 USD* 16620 đ) 1571 6947160000

03/10/2008 T10/GV Kết chuyển GV tiền thuế NK theo TK số 9942 nhập 02 xe BUS

1571 344787300

Kết chuyển vào tài khoản xỏc định kết quả tiờu thụ 911 7.291.947.300

Cộng bảng 7.291.947.300 7.291.947.300

Lập ngày 31 thỏng 12 năm 2008

Biểu số 20 AIRIMEX

SỔ CHI TIẾT

Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 31/12/2008 V.Việc: 01-2008/XINFA-AIRIMEX

Tài khoản: 511- Doanh thu bỏn hàng húa

Dư nợ đầu: - Mó vụ việc: P1-MB0212

Dư cú đầu kỳ: - Tờn HĐ nội: 01/2008/AIR-NASCO

Dư nợ cuối kỳ: - Nội dung HĐ: Mua 2 xe ụ tụ sàn thấp vận chuyển khỏch

Dư cú cuối kỳ: -

Đơn vị tớnh: VNĐ

CHỨNG TỪ Diễn giải TKđư Số PS

Ngày Số hiệu PS nợ PS cú

03/10/2008 Húa đơn bỏn hàng húa VAT: 02 xe BUS chở khỏch trong sõn đỗ

1312 7.811.022.400

Kết chuyển vào tài khoản xỏc định kết quả tiờu thụ 911 7.811.022.400

Cộng bảng 7.811.022.400 7.811.022.400

Lập ngày 31 thỏng 12 năm 2008

IV. Kế toỏn xỏc định kết quả tiờu thụ hàng nhập khẩu tại cụng tyIV.1 Kế toỏn chi phớ bỏn hàng và quản lý doanh nghiệp

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán lưu chuyển hàng hoá nhập khẩu và xác định kết quả tiêu thụ hàng nhập khẩu tại Công ty cổ phần XNK hàng không (Trang 62 - 66)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(91 trang)
w