- Vốn bằng tiền của công ty là tài sản tồn tại dưới hình thức giá trị trong quá trình sản xuất kinh doanh. Vốn bằng tiền vừa được sử dụng để đáp ứng nhu cầu về mua sắm vật tư hàng hoá để phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh, vừa là kết quả của mua bán hàng hoá hoặc thu hồi các khoản công nợ. Chính vì vậy quy mô vốn bằng tiền phản ánh khả năng thanh toán ngay cả công ty chính thức tồn tại của vốn lưu động. Việc sử dụng vốn bằng tiền phải tuân theo nguyên tắc chế độ tiền tệ vốn của nhà nước. Chỉ giữ lại quỹ số tiền mặt tồn quỹ phải theo định mức quy định của Ngân hàng.
Vốn bằng tiền của công ty bao gồm chủ yếu là tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng.Công ty không sử dụng tài khoản 113 - Tiền đang chuyển.
+ Tiền mặt tại quỹ :
Lượng tiền mặt tại quỹ theo quy định của chính phủ, chỉ để lại một lượng tiền mặt nhất định để thu, chi các khoản như: Tiền lương cho công nhân viên, tiền công tác phí, mua sắm trang thiết bị phục vụ cho công tác văn phòng và các chi phí khác.
+ Tiền gửi ngân hàng :
Để hạch toán theo quy định của Nhà nước, việc thanh toán các công ty với các đơn vị có quan hệ làm ăn lâu dài, có sự tín nhiệm thì công ty thanh toán qua Ngân hàng. Công ty mở tài khoản số 102010000192284 tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng để thuận lợi cho việc thanh toán.
Do vậy, ngoài số tiền mặt, ngân phiếu tại quỹ thì toàn bộ vốn bằng tiền còn lại đều nằm ở ngân hàng.
Các hình thức thanh toán qua ngân hàng của công ty: + Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi
+ Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu