III/ THỰC TẾ KẾ TOÁN VBT TẠI CÔNG TY
2/Hạch toán tiền gửi ngân hàng:
a. Hạch toán tăng
Minh hoạ mẫu Lệnh chuyển Có (Giấy báo Có ) tại công ty, ngày 13/03/2008 phòng kế toán nhận được Lệnh chuyển Có về khoản người mua trả tiền cho công ty, với số tiền là 5.852.000.
b. Hạch toán giảm
Một số nghiệp vụ chi tiền mặt chủ yếu là chi trong thanh toán hàng cho bên bán, trả tiền dịch vụ về sử dụng điện thoại, trả lãi vay….
Minh hoạ giấy báo Nợ lãi tiền vay và giấy báo Nợ trả lãi tiền vay
THANH TOÁN ĐIỆN TỬ LIÊN NGÂN HÀNG
LỆNH CHUYỂN CÓ
Mã KS: NTTL5110 Số bút toán: 000026
Loại giao dịch: Giá trị cao Ngày, giờ lập:13/03/2008-10:19:22 Số hiệu giao dịch: 13100038 Ngày, giờ nhận:13/03/200810:42:14 Ngân hàng gửi: NHGT Da Nang Mã NH: 51203010 TKNợ
Ngân hàng Nhận: NHCT Da Nang Mã NH: 51201016 TK Có Người phát lệnh: CTY TNHH KINH DOANH FRIT HUE
Địa chỉ/số CMND:
Tài khoản: 00270301011D Tại NH: 51203010 – NHNT Da Nang Người nhận lệnh: CTY CP NHUA DA NANG
Địa chỉ/số CMND:
Tài khoản: 710A00046 Tại NH: 51201016 – NHCT Da Nang Nội dung: TC: 65960029. TT TIỀN MUA TÚI
PE5695HD003700,29.01.08{5470788978182350131}
Số tiền bằng số: 5.852.000
Số tiền bằng chữ: Năm triệu tám trăm năm mươi hai ngàn đồng )
Ngoài ra một số nghiệp vụ TGNH là các khoản chi bằng Uỷ nhiệm chi:
Mẫu Uỷ nhiệm chi:
SVTH: Lê Thị Hồng Liên –K11.C66.1619
Số :37/1 Lập ngày 31 tháng 01 năm2008
UỶ NHIỆM CHI
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ, BƯU ĐIỆN
Tên đơn vị trả tiền: CÔNG TY CP NHỰA ĐÀ NẴNGMST: 0400383300
Số Tài khoản: 102010000192284 Tại Ngân hàng: CÔNG THƯƠNG Tỉnh , TP: Đà Nẵng
Tên đơn vị nhận tiền: CÔNG TY CP NHỰA ĐÀ NẴNG
Tại Ngân hàng: NGOẠI THƯƠNG Số Tài khoản: 47000148065 Tỉnh, TP: Đà Nẵng
Số tiền bằng chữ: (Tám trăm triệu đồng chẵn)
Nội dung thanh toán: Trả nợ vay K/Ư 558/16/31-1-08
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B
Kế toán Chủ tài khoản Ghi sổ ngày:…… Ghi sổ ngày: …... (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kế toán Trưởng phòng kế toán Kế toán Trưởng PHẦN DO NH GHI TK NỢ TK CÓ Số tiền bằng số 800.000.000
Kế toán sau khi nhận được giấy tờ, chứng từ liên quan sẽ hạch toán vào sổ theo dõi tiền gửi(VNĐ), sau đó kế toán lập sổ tổng hợp TK 1121:
Kế toán vốn bằng tiền không chỉ theo dõi, hạch toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng, ngoài ra còn hạch toán tiền vay ngắn hạn:
PHẦN III/ MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN VBT TẠI CÔNG TY CP NHỰA ĐÀ NẴNG