I Cổ đông trong nước 269 4.078.790 40.787.900.000 100%
11.Tình hình hoạt động tài chính
11.1 Các chỉ tiêu cơ bản
Trích khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định được phản ánh theo nguyên giá và khấu hao lũy kế: -Nguyên giá tài sản cố định được phản ánh theo giá trị thực tế.
- Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:
Nhóm tài sản cố định Số năm khấu hao
Nhà xưởng và vật kiến trúc 05-25
Máy móc thiết bị 7 – 10
Phương tiện vận tải 05-10
Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-07
Nguồn:HaiPhong Port traserco Thu nhập bình quân của người lao động
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Mức lương bình quân (đồng/người/tháng) 2.400.000 2.487.000 2.879.000
- Công nhân khu vực dịch vụ 2.532.000 3.089.000 3.381.000
- Công nhân khu vực bốc xếp 2.362.000 2.304.000 2.666.000
Nguồn:HaiPhong Port traserco
Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Công ty hiện nay không có khoản nợ quá hạn nào, các khoản nợ phải trả ngắn và trung hạn đều được Công ty thanh toán đúng hạn.
Các khoản phải nộp theo luật định
Công ty luôn thanh toán đầy đủ, đúng hạn các nghĩa vụ thuế và các khoản phải nộp khác cho người lao động.
Trích lập các quỹ theo luật định
Công ty thực hiện chia cổ tức và trích lập các quỹ dựa trên cơ sở lợi nhuận hàng năm và kế hoạch phát triển của Công ty theo đúng Điều lệ Công ty và luật định. Mức trích cho từng quỹ được các thành viên Hội đồng quản trị thống nhất và được Đại hội đồng cổ đông thông qua. Số dư các quỹ tại 31/12/2009, 31/12/2010 và 30/09/2011 như sau:
Đơn vị tính: Đồng Nội dung 31/12/2009 31/12/2010 (hợp nhất) 9 tháng đầu năm 2011 (hợp nhất)
Quỹ đầu tư phát triển 1.885.072.642 2.385.072.642 2.885.072.642
Quỹ dự phòng tài chính 725.325.088 1.101.772.105 1.650.270.953
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323.585.313 433.296.643 1.168.064.749
Tổng cộng 2.933.983.043 3.920.141.390 5.703.408.344
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2009, hợp nhất năm 2010 và BCTC hợp nhất 9 tháng đầu năm 2011
Tổng dư nợ vay của Công ty
Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 (hợp nhất) 30/09/2011 (hợp nhất) 1. Vay và nợ ngắn hạn 16.234.490.777 16.807.758.370 18.417.339.519 • Vay ngắn hạn 14.342.090.777 16.807.758.370 18.243.339.519
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 (hợp nhất)
30/09/2011(hợp nhất) (hợp nhất)
Ngân hàng Công Thương – CN
Ngô Quuyền 13.712.090.777 16.571.258.370 16.536.839.519
Vay cá nhân 630.000.000 236.500.000 1.706.500.000
• Nợ dài hạn đến hạn trả 1.892.400.000 - 174.000.000
Ngân hàng Công Thương – CN
Ngô Quuyền 1.892.400.000 - 174.000.000
2. Vay và nợ dài hạn - - 2.220.000.000
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2009, hợp nhất năm 2010 và BCTC hợp nhất 9 tháng năm 2011
Tình hình công nợ của Công ty
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010
(hợp nhất)
30/09/2011(hợp nhất) (hợp nhất) Các khoản phải thu 18.399.886.040 20.575.702.577 28.469.896.770
Phải thu của khách hàng 18.335.003.649 17.664.281.601 25.844.807.126
Trả trước cho người bán - 2.829.665.625 2.102.169.631
Các khoản phải thu khác 64.882.391 81.755.351 522.920.013
Các khoản phải trả 47.222.874.422 32.529.547.320 36.840.220.674
Vay và nợ ngắn hạn 16.234.490.777 16.807.758.370 18.417.339.519
Phải trả cho người bán 1.986.436.428 1.547.623.903 4.448.111.535
Người mua trả tiền trước - - 2.679.296
Thuế và các khoản phải nộp
nhà nước 1.014.078.348 1.534.404.301 3.731.734.508
Phải trả công nhân viên 3.950.092.363 3.279.909.831 3.951.488.394
Chi phí phải trả 5.991.350 36.337.959 150.697.289
Các khoản phải trả, phải
nộp ngắn hạn khác 22.648.689.079 7.726.043.475 1.346.948.973
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323.585.313 433.296.643 1.168.064.749
Vay và nợ dài hạn - - 2.220.000.000
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 (hợp nhất) 30/09/2011 (hợp nhất) Dự phòng trợ cấp mất việc làm 468.388.534 634.913.518 595.194.718
Doanh thu chưa thực hiện 60.349.230 47.704.320 125.996.927
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2009, hợp nhất năm 2010 và BCTC hợp nhất 9 tháng năm 2011
11.2 Giải trình về sự chênh lệch giữa số liệu đầu kỳ của Báo cáo kiểm toán năm 2010 và số kỳ của Báo cáo kiểm toán năm 2010 và số liệu cuối kỳ của Báo cáo kiểm toán năm 2009
Trong năm 2010, Công ty áp dụng Thông tư số 244/2009/TT – BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài Chính về hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp nên một số chỉ tiêu đầu kỳ trên Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) năm 2010 đã được sắp xếp và trình bày lại so với số liệu cuối kỳ trên BCĐKT năm 2009.
Cụ thể như sau: Tổng nguồn vốn tại 31/12/2009 trên số dư đầu năm của BCĐKT 2010 với số liệu tại 31/12/2009 trên số dư cuối năm của BCĐKT 2009 là bằng nhau. Tuy nhiên có sự chênh lệch giữa số dư đầu năm của BCĐKT 2010 và số dư cuối năm của BCĐKT 2009 đối với các khoản mục dưới đây:
Khoản mục Các khoản phải trả, phải nộp khác (mã số 319)
- Các khoản phải trả, phải nộp khác theo số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2009 là 22.709.038.309 đồng.
- Các khoản phải trả, phải nộp khác theo số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2010 là 22.648.689.079 đồng, giảm 60.349.230 đồng so với số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT năm 2009. Nguyên nhân: theo quy định, số dư của khoản mục Doanh thu chưa thực hiện nằm trong khoản mục Các khoản phải trả, phải nộp khác (mã số 319) sẽ được tách ra thành khoản mục riêng Doanh thu chưa thực hiện (mã số 338) trên BCĐKT. Do đó, Công ty đã chuyển số tiền khách hàng ứng trước là 60.349.230 đồng theo hợp đồng cho thuê văn phòng trong Khoản mục Các khoản phải trả, phải nộp khác sang Khoản mục Doanh thu chưa thực hiện (mã số 338) khi thực hiện tất toán các hợp đồng này trong năm 2010.
Khoản mục Nợ ngắn hạn (mã số 310)
- Nợ ngắn hạn theo số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2009 là 46.223.712.888 đồng.
- Nợ ngắn hạn theo số liệu kiểm toán tại tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2010 là 46.163.363.658 đồng, giảm 60.349.230 đồng so với số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2009. Nguyên nhân: Khoản mục Các khoản phải trả, phải nộp khác giảm 60.349.230 đồng do chuyển sangkhoản mục Doanh thu chưa thực hiện trong mục Nợ dài hạn.
Khoản mục Nợ dài hạn (mã số 330)
- Nợ dài hạn theo số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2009 là 999.161.534 đồng. - Nợ dài hạn theo số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2010 là 1.059.510.764 đồng,
tăng 60.349.230 đồng so với số liệu kiểm toán tại 31/12/2009 trên BCĐKT 2009 là do thay đổi trong tài khoản Doanh thu chưa thực hiện đã được giải thích trong mục Các khoản phải trả, phải nộp khác.
11.3 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Các chỉ tiêu Đvt 31/12/2009 31/12/2010
(hợp nhất)
30/09/2011(hợp nhất) (hợp nhất) 1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 1,05 1,79 1,67
- Hệ số thanh toán nhanh Lần 1,03 1,75 1,60