III. Đất chưa sử dụng 3215,84 3213,86 3213,86 1,98 0,
2. Tổng GTSX (giá TT) 40820,8 48136,
3.2.1. Kết quả công tác thu ngân sách
Qua khảo sát kết quả thu ngân sách từ năm 2010 - 2012 cho thấy tổng thu ngân sách Thành phố Cẩm Phả đều tăng qua các năm và đều hoàn thành kế hoạch được giao. Tuy nhiên nếu xét từng chỉ tiêu cụ thể thì có sự tăng, giảm không đều như:
- Thuế ngoài quốc doanh: Do kinh tế hàng hoá nhiều thành phần phát triển nên kinh tế ngoài quốc doanh cũng phát triển, các doanh nghiệp, hộ kinh doanh, hợp tác xã trên địa bàn thành phố tăng lên và việc quản lý chặt chẽ thu thuế từ lĩnh vực xây dựng cơ bản của các đơn vị tỉnh ngoài nên hàng năm số thu vào ngân sách thành phố càng tăng. Số thu năm 2010 là 67,3 tỷ đồng, bằng 128% so cùng kỳ. Số thu năm 2011 là 118,4 tỷ đồng, tăng so với năm 2010 là 51,1 tỷ đồng bằng 175,8%. Số thu năm 2012 là 151,6 tỷ đồng, tăng so với năm 2011 là 33,2 tỷ đồng bằng 128,4%. Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn thu của ngân sách thành phố, nên thành phố phải có chính sách, chiến lược hợp lý, bền vững để nuôi dưỡng khoản thu này.
- Lệ phí trước bạ : Đây là loại lệ phí chủ yếu hướng dẫn tiêu dùng của xã hội, thu từ các đối tượng có thu nhập cao. Nguồn thu này tăng lên là do nhu cầu mua sắm phương tiện đi lại và xây dựng nhà ở của nhân dân tăng lên. Số thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 30,2 tỷ đồng bằng 159,7%. Năm 2012 do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế nên nguồn thu này chỉ đạt 65,4 tỷ đồng, so với năm 2011 bằng 80,9%.
- Thu phí và lệ phí: Đây là khoản thu ổn định do công tác quản lý tốt, có giải pháp tận thu, nên đã góp phần đáng kể vào nguồn thu cho ngân sách Thành phố. Số thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 94,1 tỷ đồng bằng 481%; năm 2012 tăng so với năm 2011 là 71,2 tỷ đồng bằng 159,9%.
- Thu thuế nhà đất: Số thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là 0,16 tỷ đồng, bằng 102,1%; năm 2012 tăng so với năm 2011 là 0,02 tỷ đồng, bằng 100,3%.
- Tiền cho thuê mặt đất, mặt nước: Đây là khoản thu chủ yếu từ các đơn vị, doanh nghiệp thuê mặt đất, mặt nước trên địa bàn để phát triển kinh tế, đầu tư sản xuất.
Số thu năm 2011 là 30,2 tỷ đồng, tăng so với năm 2010 là 9,7 tỷ đồng bằng 147,3%; năm 2012 là 54,4 tỷ đồng tăng so với năm 2011 là 24,2 tỷ đồng bằng 180,1%.
- Thuế thu nhập cá nhân: Số thu năm 2011 là 109,8 tỷ đồng, năm 2012 là 109,4 tỷ đồng (năm 2010 chưa có khoản thu này).
- Thu cấp quyền sử dụng đất: Là nguồn thu từ việc cấp đất ở, kinh doanh cho các hộ dân. Đây khoản thu không bền vững, không ổn định, tuỳ thuộc vào quỹ đất trên địa bàn thành phố, nguồn kinh phí thu được là để tái đầu tư. Số thu năm 2011 là 94,2 tỷ đồng tăng so với năm 2010 là 31,05 tỷ đồng bằng 149,2%. Số thu năm 2012 là 86,9 tỷ đồng giảm so với năm 2011 là 7,2 tỷ đồng bằng 92,3%, nguyên nhân do một số cơ chế, chính sách thay đổi, thị trường nhà đất bị chững lại do ảnh hưởng lạm phát, suy thoái kinh tế.
- Thu khác ngân sách: Khoản thu này mặc dù không ổn định nhưng chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu nguồn thu. Khoản thu này chủ yếu là thu tịch thu, thu từ công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại... Số thu năm 2011 giảm so với năm 2010 là 4,23 tỷ đồng, đạt 60,1%; năm 2012 tăng so với năm 2011 là 4,24 tỷ đồng, đạt 166,7%.
Thu ngân sách trên địa bàn thành phố trong những năm qua tăng nhanh, năm sau cao hơn năm trước, Năm 2011 đạt 760 tỷ đồng, so với năm 2010 tăng 368,5 tỷ đồng bằng 194,1%; Năm 2012 đạt 995 tỷ đồng, so với năm 2011 tăng 235,37 tỷ đồng bằng 131%. Tăng thu bình quân từ năm 2010 - 2012 đạt 62,5%, đảm bảo thực hiện đạt và vượt mục tiêu mà Nghị quyết Đại hội Đảng bộ Thành phố lần thứ XXI đã đề ra. (Bảng 3.4)
Bảng 3.4. Thu ngân sách của Thành phố Cẩm Phả giai đoạn 2010-2012 Năm Chỉ tiêu 2010 (Tỷ đồng) 2011 (Tỷ đồng) 2012 (Tỷ đồng) So sánh (+/-), (%) 2011/2010 2012/2011 (+/-) (Tỷ đồng) (%) (+/-) (Tỷ đồng) (%) Tổng thu 391,5 760,0 995,4 368,53 194,1 235,37 131
A. Thu cân đối NS 355,5 709,4 748,2 153,9 199,5 38,8 105,5 I. Thu NS địa phương: 246,2 576,8 688,6 330,6 234,3 111,8 119,4
Thu XNQD 1,6 4,4 8,5 2,8 275 4,1 193,2
Thuế ngoài quốc doanh 67,3 118,4 151,6 51,1 175,9 33,2 128 Thuế thu nhập cá nhân - 109,8 109,4 109,8 -0,4 99,6 Lệ phí trước bạ 50,6 80,8 65,4 30,2 159,7 -15,4 80,9 Thuế sử dụng đất n.nghiệp 0,098 0,29 0,27 0,19 295,9 -0,02 93,1 Thuế nhà đất 7,6 7,76 7,78 0,16 102,1 0,02 100,3 Tiền thuê mặt đất, mặt nước 20,5 30,2 54,4 9,7 147,3 24,2 180,1 Phí - Lệ phí 24,7 118,8 190 94.1 481 71,2 159,9 TT Tiền sử dụng đất 63,05 94,1 86,9 31,05 149,2 -7,2 92,3 Thu khác NS 10,59 6,36 10,6 -4,23 60,1 4,24 166,7 II. Thu kết dư 64,2 41,1 12,6 -23,1 64,0 -28,5 30,7 III. Thu chuyển nguồn 8,3 9,76 203,6 1,46 117,6 193,8 208,6 IV Thu bổ sung từ NS cấp trên 21,8 81,6 59,5 59,8 374,3 -22,1 72,9 BT B. Các khoản thu để lại đơn
vị quản quản lý qua NSNN. 36,0 50,6 207,2 14,6 140,6 156,6 61,8
(Nguồn: Báo cáo Quyết toán NS năm 2010, 2011, 2012 của Phòng TC-KH TP)