1. Hệ số thanh toán hiện hành 1,195 1,192 1,
2.1.2. Đối với ngời cung cấp ở ngoài nớc:
Ngời cung cấp ở ngoài nớc của Xí nghiệp chủ yếu là cung cấp NVL để sản xuất thuốc bởi vì những NVL đó ở trong nớc vẫn cha sản xuất đợc. Vì vậy việc nhập NVL từ nớc ngoài là nhiều.
Trong quan hệ mua bán với ngời cung cấp ở nớc ngoài thì việc thoả thuận và ký kết hợp đồng đợc làm hết sức cẩn thận và chặt chẽ. Trong hợp đồng thờng có ghi rõ phơng thức và thời gian thanh toán ,rồi giá cả .…
Về giá cả thì cứ theo mức giá thị trờng và hai bên thoả thuận với nhau mức giá phù hợp.
Trong thanh toán với ngời cung cấp ở nớc ngoài thì chắc chắn là Xí nghiệp phải sử dụng dịch vụ ngân hàng và hơn nữa còn cần có sự bảo lãnh của ngân hàng.
Trong trờng hợp mà không tin tởng nhau thì cần phải có bảo lãnh của ngân hàng và thực hiện mở L/C, Xí nghiệp thờng thanh toán bằng hình thức L/C at sight và không huỷ ngang, đôi khi có sử dụng L/C chuyển nhợng (cho ngời thứ ba). Để có thể mở L/C thì cần phải có hợp đồng mua bán , phải có TKTG ở ngân hàng đó và khi mở L/C thì thờng là vay ngắn hạn ngân hàng để thanh toán. Khi Xí nghiệp mở L/C tại NHCT Đống Đa thì mức ký quỹ thờng là từ 5% đến 10% tuỳ mức độ uy tín với ngân hàng, còn tại Ngân hàng Indovina thì mức ký quỹ thờng là 5%.
Còn trong trờng hợp có sự tin tởng nhau thì thờng thực hiện thanh toán bằng hình thức TT (là hình thức chuyển tiền, hàng giao trớc tiền chuyển sau) và hình thức D/P (nhờ thu qua ngân hàng, chủ yếu là sử dụng hối phiếu).
* Ta sẽ xem xét việc thực hiện tình hình thanh toán chung với ngời cung cấp của XNDPTW I nh thế nào qua xem xét số liệu lấy từ TK 331 (phải trả ngời bán) trong năm 1999,2000 và 2001.
Bên có phản ánh tổng tiền phải trả, bên nợ phản ánh số tiền đã trả và số d cuối tháng (d có) phản ánh số còn phải trả. Nh vậy ta có thể thấy là Xí nghiệp đều cố gắng trả số tiền mua hàng và có sử dụng hình thức thanh toán chậm trả (cả ba năm đều vẫn còn số tiền phải trả), đôi khi Xí nghiệp vẫn còn nợ đọng trong việc thanh toán và có bị phạt nhng những trờng hợp nh vậy cũng ít khi xảy ra, nếu có thì chỉ với giá trị không lớn lắm. Nhng nhìn chung hoạt động thanh toán với ngời cung cấp của Xí nghiệp có thể nói là tốt và Xí nghiệp cũng tận dụng đợc nguồn mua chịu ng- ời cung cấp nh một nguồn tài trợ ngắn hạn.
Bảng 6: Tình hình thanh toán với ngời cung cấp năm 1999, năm 2000 và năm 2001.
(đơn vị tính: triệu đồng)
TK 331 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
So sánh các năm
2000/1999% %
2001/2000% %
Nợ 83.110 85.674 86.700 103,085 101,197 Có 82.654 82.511 87.643 99,827 106,22 Số d cuối năm (Số d đầu năm:5.767) 5.311 2.148 3.091 40,444 143,901