2. Đánh gía về công tác kế hoạch của Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện
2.1 Những thành quả đạt đợc
Có thể nói Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện đã xây dựng cho mình một quy trình kế hoạch hoàn chỉnh từ khi chuẩn bị đến triển khai thực hiện và cuối cùng là kiểm tra, đánh giá. Điều đó đợc thể hiện thông qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 3: Quy trình các khâu trong công tác kế hoạch của Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện
Qua sơ đồ trên ta không chỉ thấy rõ quy trình kế hoạch của nhà máy mà còn thấy đợc vai trò định hớng của nó trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh.
ý thức đợc vai trò quan trọng của công tác kế hoạch là điều không phải cơ quan, doanh nghiệp nào cũng nhận thấy và khi đã nhận rõ vai trò quan trọng của nó không phải doanh nghiệp nào cũng sẵn sàng đầu t vào công tác này. Song đối với Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện vai trò của kế hoạch đã đợc nhà máy xác định rõ ngay từ khi mới thành lập điều này đợc chứng minh rõ tốc độ tăng trởng không ngừng của nhà máy qua mỗi năm, năm sau cao hơn năm trớc. Bên cạnh việc xây dựng đợc một quy trình kế hoạch hoàn chỉnh nhà máy còn có một đội ngũ nhân viên kế hoạch có năng lực, tinh thần trách nhiệm. Trong bất cứ một khâu nào của quá
Triển khai thực hiện kế hoạch Chuẩn bị xây dựng kế hoạch Xây dựng kế hoạch hoàn chỉnh Đánh giá, kiểm tra kế hoạch
trình kế hoạch, cán bộ kế hoạch cũng luôn theo sát từ khâu thu thập, phân tích thông tin, xây dựng, triển khai đến khi hoàn thành.
Trong giai đoạn chuẩn bị, các thông tin mà nhà máy thu thập không chỉ các thông tin nội bộ mà cả thông tin bên ngoài, luôn theo sát sự thay đổi của thị trờng điều này giúp cho các kế hoạch mà nhà máy đa ra không xa vời mà đáp ứng đợc yêu cầu của thực tiễn. Các thông tin thu thập đợc luôn đợc xử lý, phân tích một cách kỹ lỡng, cẩn thận và có cơ sở khoa học. Ngoài ra nguồn thu thập thông tin cũng đợc nhà máy coi trọng, thông tin đó có nguồn gốc từ đâu? có tin cậy đợc không? Bên cạnh đó còn có các căn cứ quan trọng khác nh: các đơn hàng nhận đ- ợc, lợng tồn kho của kỳ trớc, năng lực sản xuất của các bộ phận...
Trong giai đoạn thực hiện, đây là giai đoạn biến ý tởng, kế hoạch thành hiện thực, là giai đoạn đánh giá hiệu quả hay không hiệu quả của bản kế hoạch đã đa ra. Để triển khai thực hiện kế hoạch nhà máy luôn chuẩn bị mọi mặt cho công tác thực hiện nhờ đó mà hầu hết các kế hoạch đa ra đều đợc hoàn thành.
Công tác kiểm tra, đánh giá cũng luôn đợc nhà máy coi trọng. Lấy kết quả là thớc đo sự thành công của kế hoạch sản xuất nhà máy luôn đánh giá kế hoạch trên cả phơng diện số lợng cũng nh chất lợng.
Một kết quả không thể không nhắc tới trong sự thành công của công tác kế hoạch đó là Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện đã phân công rõ quyền hạn và trách nhiệm đối với mỗi cán bộ làm công tác kế hoạch. Nhà máy đã có phòng kế hoạch kinh doanh luôn đảm nhiệm các công việc có liên quan đến công tác kế hoạch và sẵn sàng đầu t phục vụ quá trình này. Cán bộ phòng kế hoạch là đội ngũ có kinh nghiệm, trình độ chuyên môn cao điều đó góp phần quan trọng vào sự thành công của công tác kế hoạch.
Ta có thể thấy rõ những thành quả đã đạt đợc trong công tác kế hoạch của nhà máy qua các kết quả dới đây:
Bảng 13: Tình hình thực hiện kế hoạch về một số chỉ tiêu của nhà máy
Chỉ tiêu 2000 2001 2002 2003
KH TH KH TH KH TH KH TH
thu
( triệu đồng) 6 0
Tổng chi phí
( triệu đồng) 132.200 139.747 141.900 142.435 145.350 198.599 220.780 261.978 Lợi nhuận sau
thuế
(triệu đồng)
4.698 5.793 5.112 6.768 7.521 9.364 11.896 15.513 Tổng quỹ l-
ơng theo đơn giá ( Triệu đồng) 8.367 8.883 10.141 10.217 10.870 12.226 14.340 16.736 Tiền lơng bìn quân (nghìn đồng) 1.232 1.287 1.452 1.480 1.530 1.712 1918 2.344
(Nguồn: phòng kế toán thống kê Nhà Máy Thiết Bị Bu Điện )
Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy các chỉ tiêu của kỳ kế hoạch đều đợc hoàn thành và hoàn thành vợt mức, điều đó chứng tỏ sự thành công trong công tác kế hoạch của nhà máy. Các kế hoạch đa ra đã bám sát thực tế tránh tình trạng kế hoạch vợt quá khả năng của các bộ phận, phòng ban.
Để hiểu rõ hơn về tình hình thực hiện kế hoạch ta chọn chỉ tiêu doanh thu để phân tích thông qua biểu đồ dới đây.
Biểu đồ so sánh tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu 0 50 100 150 200 250 300 KH TH KH TH KH TH KH TH 2000 2001 2002 2003 Tổng doanh thu ( triệu đồng)
Nhìn vào biểu đồ trên ta có thể thấy rõ tình hình thực hiện kế hoạch về doanh thu của nhà máy qua từng năm. Hầu hết các kế hoạch đều đợc hoàn thành vợt mức. Doanh thu thực hiện qua các năm cũng liên tục tăng và tăng mạnh nhất
vào giai đoạn năm 2002-2003. Doanh thu của năm 2003 đạt mức cao nhất: 283.008 triệu đồng. Và thấp nhất là năm 2000 chỉ đạt 149.714 triệu đồng. Doanh thu năm sau đợc dựa trên tình hình thực hiện của năm trớc và luôn cao hơn mức thực hiện của năm trớc. Điều đó phản ánh cơ sở khoa học của việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của nhà máy. Sự biến động giữa doanh thu kế hoạch và doanh thu thực hiện là không cao (trừ năm 2003). Năm 2003 doanh thu thực hiện đạt mức cao so với kế hoạch đã đề ra, nó phản ánh hiệu quả cao của quá trình sản xuất đồng thời cũng phản ánh sự thiếu chính xác trong công tác kế hoạch.
Riêng đối với kế hoạch sản xuất, ta có thể thấy rõ thành quả đã đạt đợc qua bảng số liệu chi tiết của cơ sở Thợng Đình trong các tháng của năm 2002, 2003 nh sau:
Bảng 14: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất của cơ sở Thợng Đình trong năm 2002-2003 (Đơn vị: Đồng) Tháng KH 2002 TH KH 2003 TH 1 2.901.840 2.878.133 3.368.380 3.391.148 2 2.986.615 2.024.424 1.724.283 1.696.680 3 3.912.335 4.578.925 2.749.605 2.765.985 4 2.911.333 3.571.555 4.532.210 4.614.401 5 4.123.324 6.317.309 6.745.350 6.706.640 6 3.787.564 4.979.388 6.578.050 6.449.610 7 7.160.725 6.558.426 6.976.725 7.038.976 8 10.859.700 9.023.625 8.688.300 7.625.122 9 4.937.185 5.085.741 8.985.600 9.016.372 10 3.008.350 3.093.046 9.483.020 10.357.930 11 3.780.150 3.799.316 7.610.830 7.150.601 12 4.726.380 5.053.895 6.216.297 11.196.982 Tổng 55.095.501 56.963.783 73.658.650 78.010.447
(Nguồn: phòng kế hoạch kinh doanh - cơ sở 2 Thợng Đình)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rõ việc hoàn thành kế hoạch sản xuất của cơ sở Thợng Đình trong từng tháng, nó góp phần vào việc hoàn thành kế hoạch của cả năm. Giá trị sản lợng qua các tháng không ngừng tăng điều đó chứng tỏ hiệu quả của kế hoạch tác nghiệp cũng nh công tác điều độ sản xuất. Để
hoàn thành kế hoạch của cả năm nhà máy đặc biệt chú ý đến kế hoạch của từng tháng. Sự chênh lệch giữa kế hoạch và thực hiện là không lớn lắm điều đó lại càng khẳng định hiệu quả của công tác kế hoạch.
Nhìn chung với chỉ tiêu cụ thể đã đạt đợc ở trên chứng tỏ công tác kế hoạch sản xuất của nhà máy đã thực sự phát huy đợc vai trò của nó. Kế hoạch là kim chỉ nam định hớng cho mọi hoạt động của nhà máy, hay nói khác mọi hoạt động đều nhằm mục đích hoàn thành kế hoạch đã đặt ra.