1. Quỹ khen thởng và phúc lợi 114,843,361 192,354,058 77,510,697 67.49
Tổng cộng nguồn vốn 56,164,870,600 83,469,662,618 27,304,792,018 48.62
(Nguồn số liệu: Bảng cõn đối kế toỏn năm 2007 của cụng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phũng)
Phân tích Bảng cân đối kế toán (theo chiều ngang) của công ty PTS cho thấy:
Tổng tài sản của công ty PTS tăng lên đáng kể, cụ thể , cuối năm 2007 so với đầu năm 2007 tăng 27,304,792,018 đồng (48.62%). Nguyên nhân do:
A. Phần tài sản
Về tài sản ngắn hạn, tăng 34.42% tơng ứng với 12,902,409,124 đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do tiền và các khoản tơng đơng tiền tăng 1,422,110,028 đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 103.99%. Chủ yếu là do DN tiến hành vay dài hạn để đảm bảo khả năng thanh toán và chuẩn bị đầu t vào đóng tàu với trọng tải lớn hơn.
Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn tăng. Đây là mảng đầu t mới hơn hẳn năm 2006. Đồng thời khoản phải thu cũng tăng 3,642,839,085 đồng tơng ứng với tỷ lệ 40.76%, trong khi doanh thu thuần tăng 69.7%. Điều này tăng lên là hợp lý, chứng tỏ vốn của DN không bị chiếm dụng.
Hàng tồn kho tăng 6,527,189,061 đồng tơng ứng với tỷ lệ 24.22% do giá nguyên vật liệu tăng lên và để đảm bảo đủ nguyên vật liệu trong kỳ sản xuất nên doanh nghiệp đã dự trữ nguyên vật liệu.
Về Tài sản dài hạn, tăng 14,402,382,894 đồng (77.1%) chủ yếu là do sự biến động mạnh của việc tăng mạnh chi phí XDCB 829,249,199 đồng (269.46%) và tăng của TSCĐ 9,833,989,919 đồng (53.73%). Điều này chứng tỏ trong năm 2007 công ty đã chú trọng vào công tác đầu t mới máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
B. Phần nguồn vốn.
Về nợ phải trả, tăng 15,869,218,196 đồng (49.92%) do DN đầu t vào nhiều nghành nghề mới nên việc chậm thanh toán các khoản thuế và các khoản phải trả nhà nớc, phải trả công nhân viên và do ngời mua trả tiền trớc nên đã làm cho nợ phải trả tăng lên.
Về nguồn vốn chủ sở hữu, tăng 11,435,573,822 đồng (46.92%) đó là do sự tăng lớn nhất của lợi nhuận sau thuế cha phân phối tăng 10,304,772,006 đồng (381.44%) và tăng của quỹ đầu t phát triển tăng 888,172,988 đồng (30.31%) và quỹ dự phòng tài chính tăng 165,118,131 đồng (39.09%). Điều này
phản ánh khả năng chủ động về vấn đề tài chính của DN nhng DN vẫn phải tăng nguồn tài trợ thờng xuyên để bù đắp nhu cầu tài sản.
Biểu 2.4: Bảng phõn tớch Bảng cõn đối kế toỏn theo chiều dọc
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
So với tổng tài sản (%) Đầu
năm Cuối năm
Tài Sản
A. Tài sản ngắn hạn 37,484,884,756 50,387,293,880 66.74 60.37
I. Tiền và các khoản tơng đơng tiền 1,367,487,485 2,789,597,513 2.43 3.34
1. Tiền 1,367,487,485 2,789,597,513 2.43 3.34
II. Các khoản đầu t tài chính ngắn
hạn 0 1,181,605,600 0.00 1.42
1. Đầu t ngắn hạn 0 1,250,089,600 0.00 1.50
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán
đầu t ngắn hạn 0 -68,484,000 0.00 -0.08
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 8,936,608,956 12,579,448,041 15.91 15.07
1. Phải thu của khách hàng 4,109,139,690 6,812,957,430 7.32 8.16
2. Trả trớc cho ngời bán 3,852,000,000 4,332,010,050 6.86 5.19
3. Các khoản phải thu khác 1,018,170,266 1,477,181,561 1.81 1.77
4. Dự phòng các khoản thu khó đòi -42,701,000 -42,701,000 -0.08 -0.05
IV. Hàng tồn kho 26,954,520,315 33,481,709,376 47.99 40.11
1. Hàng tồn kho 26,954,520,315 33,481,709,376 47.99 40.11