II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 114,843,361 192,354,058 0.20 0
1. Quỹ khen thởng và phúc lợi 114,843,361 192,354,058 0.20 0
Tổng cộng nguồn vốn 56,164,870,600 83,469,662,618 100.00 100.00
(Nguồn số liệu: Bảng cõn đối kế toỏn năm 2007 của cụng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phũng)
Phân tích Bảng cân đối kế toán (theo chiều dọc) của công ty PTS cho thấy:
Về tài sản ngắn hạn, thì cuối năm 2007 so với đầu năm tài sản ngắn hạn giảm từ 66.74% xuống còn 60.37%. Đó là do các khoản phải thu ngắn hạn giảm từ 15.91% xuống còn 15.07%, hàng tồn kho giảm từ 47.99% xuống còn 40.11%, tài sản ngắn hạn khác tăng từ 0.4% lên đến 0.43%, tiền và các khoản tơng đơng tiền tăng từ 2.43% lên đến 3.34%. Điều này cho thấy nguồn vốn của DN không bị khách hàng chiếm dụng và công tác thu nợ của doanh nghiệp có hiệu quả
Về tài sản dài hạn, tăng từ 33.26 lên đến 39.63%. Trong đó tài sản cố định tăng từ 32.59% lên đến 33.71%, các khoản đầu t tài chính tăng một cách đáng kể 5.58%. Đây là một lĩnh vực đầu t mới của DN, TSCĐ tăng từ 32.59% lên đến 33.71%, tài sản dài hạn khác giảm từ 0.56% xuống còn 0.3%. Điều đó chứng tỏ trong năm 2007 DN đã chú trọng đến công tác đổi mới trang thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
B. Nguồn vốn
Về nợ phải trả, tăng từ 56.6% đến 57,1% vào cuối năm 2007, chủ yếu là do công ty đã vay dài hạn, cụ thể nợ và vay dài hạn đầu năm chỉ chiếm 2.31% cuối năm đã lên đến 5.86%. Mục đích của các khoản vay này nhằm đảm bảo nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả của doanh nghiệp khi DN đầu t vào lĩnh vực mới.
Về vốn chủ sở hữu, giảm nhẹ từ 43.4% đến 42.9%, trong đó vốn đầu t của chủ sở hữu đầu năm chiếm 30.98% nhng đến cuối năm giảm xuống chỉ còn 20.85% tuy vậy, lợi nhuận sau thuế cha phân phối đầu năm chiếm 4.81% cuối năm lại tăng lên đến 15.58%.
Phõn tớch khỏi quỏt cỏc chỉ tiờu tài chớnh trung gian và cuối cựng trong bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu Năm trớc Năm nay
Năm nay so với năm trớc
Số tiền trọng Tỷ (%)