II Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động tại công
2.3.Biện pháp quản lý tiền mặt
Thực tế lợng tiền mặt trong ba năm 2000 - 2002 đều biến động phức tạp, nên dự trữ lợng tiền mặt nh thế nào là hợp lý thì công ty cần dựa vào kinh nghiệm tích luỹ trong kinh doanh nhng theo tôi công ty chỉ việc giữ lại một lợng tiền mặt để thanh toán các khoản chi phí
Luận văn tốt nghiệp Trần Đình Hng TCDN - K41B
bằng tiền trong tháng nh chi phí điện nớc, thuê bao điện thoại còn lại thì nên đầu t vào chứng khoán ngắn hạn hoặc các khoản đầu t ngắn hạn khác, đây là những khoản dễ chuyển đổi sang tiền hay nói cách khác tính thanh khoản cao khi công ty cần thanh toán các khoản nợ. Còn nếu trong quá trình kinh doanh lợng tiền mặt d thừa thì nên gửi vào ngân hàng hay để hởng lãi suất, làm nh vậy vừa đảm bảo an toàn vừa đảm bảo khả năng sinh lời của lợng tiền đó giúp công ty tạo cho mình đợc một cách thu chi hợp lý nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Để nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ công ty cần lập báo cáo lu chuyển tiền tệ để theo dõi xác định lợng tiền vào, lợng tiền ra và nhu cầu tài trợ vốn bằng tiền cho thời kì, đồng thời công ty cần lập bảng dự trữ ngân quỹ tháng để xác định đợc nhu cầu vốn lu động từ đó có biện pháp xử lý thích ứng, thông thờng công ty giữ tiền mặt vì muốn làm thông suốt các giao dịch kinh doanh và cũng nhằm mục đích thanh toán nhanh và tính chủ động trong thanh toán. Nếu mức dự trữ tiền mặt cao thì sẽ hạn chế khả năng sinh lời của tiền.
Do vậy việc xác định một lợng tiền dự trữ hợp lý sẽ giúp cho công ty vừa đảm bảo khả năng thanh toán tốt vừa có thể đa đợc một l- ợng tiền nhàn rỗi vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong ba năm trở lại đây lợng tiền dự trữ của Công ty là rất ít, thông qua việc phân tích khả năng thanh toán của Công ty ta thấy rằng với một lợng tiền nh vậy thì Công ty khó có thể thanh toán đợc các khoản nợ đến hạn phải trả. Do đó, Công ty cần chu trọng hơn nữa đến công tác quản lý tiền mặt nhằm phục vụ cho khả năng thanh toán mà chi cho việc năm giữ tiền là nhỏ nhất.