- Quy trình kiểm soát, thanh toán:
QUY TRÌNH CẤP PHÁT CHI MUA SẮM TÀI SẢN, VẬT TƯ, VĂN PHÒNG PHẨM, PHƯƠNG TIỆN LÀM VIỆC VÀ SỬA CHỮA NHỎ
PHÒNG PHẨM, PHƯƠNG TIỆN LÀM VIỆC VÀ SỬA CHỮA NHỎ
(1) Ban Tài chính xã lập và gửi đến KBNN đầy đủ các hồ sơ, chứng từ theo chế độ quy định.
(2) Khi nhận được hồ sơ, chứng từ của ban Tài chính xã, KBNN kiểm tra, kiểm soát, nếu thấy phù hợp thì xử lý các liên chứng từ theo chế độ quy định; đồng thời làm thủ tục cấp phát cho Ban Tài chính xã như sau:
HỨA LỊCH THIỆP LỚP NGÂN HÀNG K36
31 Ban tài chính
xã Nhà nướcKho bạc cấp hàng hoáĐơn vị cung (1,5)
(2,6) (3,4) (3,4)
(3,4,6)
(3) Trường hợp đủ điều kiện để cấp thanh toán ngay:căn cứ vào lệnh chi tiền, bảng kê chi ngân sách xã ( nếu có ) và các hồ sơ, chứng từ khác có liên quan, KBNN cấp thanh toán cho Ban tài chính xã theo số tiền đã ghi trên lệnh chi tiền.
(4) Trường hợp chưa đủ điều kiện cấp phát thanh toán : Căn cứ lệnh chi tiền và các hồ sơ, chứng từ khác có liên quan, KBNN cấp tạm ứng cho Ban Tài chính xã theo số tiền đã ghi trên lệnh chi tiền.
(5) Ban Tài chính xã lập giấy đề nghị thanh toán kèm theo lệnh chi tiền ( nếu số được thanh toán lớn hơn số tạm ứng ), bảng kê chi ngân sách xã ( nếu có ), các chứng từ gốc có liên quan gửi KBNN để làm thủ tục chuyển từ cấp tạm ứng sang cấp phát thanh toán.
(6) KBNN kiểm tra, kiểm soát, nếu đủ điều kiện theo quy định, thì xử lý các liên chứng từ theo chế độ quy định; đồng thời, làm thủ tục cấp phát thanh toán và thu hồi tạm ứng cho Ban Tài chính xã:
• Nếu số tiền được thanh toán nhỏ hơn số tiền đã tạm ứng: căn cứ giấy đề nghị thanh toán được duyệt, bảng kê chứng từ chi, KBNN làm thủ tục chuyển từ cấp tạm ứng sang cấp thanh toán.
• Nếu số tiền được thanh toán lớn hơn số tiền đã tạm ứng : căn cứ giấy đề nghị thanh toán, lệnh chi tiền bổ sung, bảng kê chi ngân sách xã ( nếu có), KBNN làm thủ tục chuyển từ cấp tạm ứng sang cấp thanh toán và cấp kinh phí bổ sung cho Ban Tài chính xã theo số tiền đã ghi trên lệnh chi tiền.
d) Các khoản chi thường xuyên khác: quy trình tương tự như sơ đồ 7.
e) Chi bằng ngày công lao động:
Sơ đồ 8:
HỨA LỊCH THIỆP LỚP NGÂN HÀNG K36