Ngoài hình thức thanh toán trực tiếp Công ty còn sử dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán tại các ngân hàng. Công ty mở tài khoản tại nhiều ngân hàng để thuận tiện cho việc thanh toán. Do đó hàng tháng công ty đều nhận được thông báo lãi tiền gửi thanh toán từ các ngân hàng mà công ty mở tài khoản.
Đối với các khoản tiền gửi tại Ngân hàng, tuỳ thuộc vào kỳ hạn gửi tiền và lãi suất tiền gửi, Ngân hàng sẽ tự động tính lãi tiền gửi và nhập gốc nếu như khoản tiền này vẫn không bị rút. Đồng thời tại Công ty, Kế toán cũng sẽ thực hiện tính lãi dựa trên khoản tiền gửi và lãi suất tương ứng để hạch toán vào doanh thu tài chính của tháng.
Đối với các khoản nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ, khi thu tiền nợ hoặc khi thanh toán nợ mà có sự chênh lệch tỷ giá và phát sinh một khoản lãi thì kế toán ghi nhận khoản lãi này vào TK 515.
Chứng từ sử dụng:
+ Thông báo nhận cổ tức
+ Giấy báo có của ngân hàng + Phiếu thu tiền gửi ngân hàng
Bảng 2.16: Giấy Báo có
Ngan hang Dau Tu va Phat trien Viet Nam
Chi nhanh:BIDV- PGD số 1 GIAY BAO CO
Ngay: 02-12-2012 Ma GDV: Ma KH: 44013 Kinh gui cong ty Viettel Telecom
Ma so thue: 0100109106-011
Hom nay chung toi xin bao da ghi CO tai khoan cua quy khach voi noi dung nhu sau
So tai khoan ghi co: 12010000149572
So tien bang so: 154.220.000 VND
So tien bang chu: Mot tram năm muoi tu trieu, hai tram hai muoi nghan dong./.
Noi dung: Chi Nhanh Chuyen tien ve TK Cong ty
Giao dich vien Kiem soat