- Tổng quỹ lương năm 2013.
2.5.Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp
2.5.1. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 8: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Long Biên Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tăng (+), giảm(-) 2012/2011 2013/2012 Số tiền Số tiền Số tiền Chênh
lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Tổng thu 2.095,77 2.631,42 3.508 535,65 25,5 876.58 33,3
Thu lãi cho vay 944,1 1.059,48 1.826,82 115,38 12,2 767.34 72,4 Thu lãi tiền gửi 692,1 1.004,94 970,56 312,84 45,2 -34.38 -3,42 Thu từ nghiệp vụ
bảo lãnh 10,62 14,94 19,98 4,32 40,6 5.04 33,73
Thu từ kinh doanh
ngoại tệ 142,23 132,48 218,52 -9,75 -6,8 86.04 64,94 Thu về các dịch vụ khác 181,44 387,54 404,1 206,1 113,5 16.56 4,27 Thu # về HĐKD 125,28 32,04 67,8 -93,24 -74,4 35.76 111,6 Tổng chi 2.022,67 2.546 3.373,2 523,33 25,8 827.2 32,4 Chi trả lãi 1614 1800 2447 186 11,5 647 35,9 Chi hoạt động quản lý 67,8 75,4 85 7,6 11,2 9.6 12,7
Chi trả nhân viên 110 126,7 150 16,7 15,1 23.3 18,3 Chi hoạt động # 230,87 543,9 691,2 313,03 135,5 147.3 27,08
Lợi nhuận trước
thuế 73,1 85,4 134,8 12,3 16,8 49,4 57,8
Lợi nhuận sau
thuế 54,8 64,1 101,1 12,3 64,1 49,4 57,8
(Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Eximbank Long Biên)
Từ số liệu trên có thể thấy:
− Tổng thu của ngân hàng tăng lên qua các năm. Năm 2012 doanh thu tăng từ 2.095,77 tỷ đồng lên 2.631,42 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 25,5%. Năm 2013 tổng thu của ngân hàng có sự tăng trưởng cao với số tiền thu được là 3.508 tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 33,3%. Điều này cho thấy các hoạt động, chính sách của
ngân hàng khá đúng đắn, tăng trưởng đều doanh thu. Hoạt động chính mang lại nguồn thu chính cho ngân hàng là thu lãi, đặc biệt là thu lãi cho vay với tỷ trọng chiếm 46,7% năm 2011 và chiếm 40,2% năm 2012. Tỷ trọng này tăng lên 52,07% năm 2013. Rõ ràng hoạt động tín dụng cho vay luôn là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
− Tổng chi của ngân hàng cũng tăng theo qua các năm. Năm 2011 là 2.022,67 tỷ đồng lên 2.546 tỷ đồng năm 2012, tăng 11,5%. Năm 2013 là 3.3723,2 tỷ đồng, tăng 35,5% so với năm 2012. Chi trả lãi chính là nguồn chi chủ yếu, chiếm nhiều nhất với 2447 tỷ đồng năm 2013, chiếm tỷ trọng 72,5%.
− Tổng thu luôn lơn hơn chi. Điều này cho thấy ngân hàng vẫn thu được lợi nhuân đặc biệt trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế như hiện nay. Con số lợi nhuận trước thuế năm 2012 là 85,4 tỷ đồng, còn năm 2013 là 134,8 tỷ đồng, tăng 49,4 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 57,8%.
− Tình hình kết quả kinh doanh của Eximbank Long Biên trong 3 năm qua đều tăng trưởng tốt biểu hiện ở lợi nhuận tăng so với các năm trước. Mặc dù các khoản chi phí trong những năm qua đều tăng lên tương đối cao, nhưng tốc độ thu nhập tăng hơn so với chi phí. Điều này cho thấy, trong năm qua ngân hàng đã cố gắng thực hiện tốt công tác quản lý và tiết giảm chi phí có hiệu quả. Đồng thời để có được thành quả này là nhờ kết hợp sự chỉ đạo và định hướng đúng đắn của ban lãnh đạo cũng như sự cố gắng và nỗ lực của toàn bộ đội ngũ nhân viên chi nhánh Eximbank Long Biên.
− Như vậy có thể nói rằng hoạt động kinh doanh tại Eximbank Long Biên trong những năm qua tiến triển theo chiều hướng tích cực, song vẫn chưa thoát khỏi mô hình chung của các ngân hàng trong nước về cơ cấu doanh thu từ hoạt động dịch vụ, cụ thể doanh thu từ dịch vụ chỉ chiếm khoảng 15% – 20% tổng doanh thu từ hoạt động chung.
2.5.2. Phân tích bảng cân đối kế toán
(Phụ lục kèm theo)
Qua bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp có thể đưa ra một số nhận xét như sau: − Thay đổi tổng tài sản và tổng nguồn vốn:
Bảng 9: Tổng tài sản và tống nguồn vốn tại Eximbank Long Biên
Nội dung Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012 Chênh lệch Tỷ lệ(%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Tài sản/Nguồn vốn 3,191.62 3,487.28 4,269.29 295.66 9.26 782.01 22.42
Nguồn: Người viết tự tổng hợp
Có thể thấy giai đoạn 2011-2013 tổng tài sản và tổng nguồn vốn tại Eximbank Long Biên có sự gia tăng liên tục về quy mô. Tính đến 31/12/2012, tổng tài sản là 3487.28 tỷ đồng, có một sự gia tăng nhẹ so với năm 2010 với mức tăng tuyệt đối là 255.66 tỷ đồng tương ứng với 9.26%. Đến cuối năm 2013, tổng tài sản của Eximbank Long Biên là 4269.29tỷ đồng, tăng 782.01 tỷ đồng so với năm trước và đạt mức tăng đáng kể 22.42%. Điều này cho thấy Eximbank Long Biên đang phát triển tốt.
Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu huy động từ tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế, từ phát hành các giấy tờ có giá và Nợ. Có một điều đáng lưu ý là nguồn vốn từ nợ khác đã có sự thay đổi đáng kể từ 1906.25 tỷ đồng năm 2010 xuống còn 100.58 tỷ đồng năm 2013 tương ứng với việc giảm tỷ trọng từ 59.72% xuống còn 2.35%. Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là phục vụ cho việc cho vay, dự phòng và đầu tư cho tài sản cố định…Trong đó, tài sản chủ yếu là cho vay các khách hàng cá nhân cũng như TCKT. Mức cho vay liên tục tăng với mức tăng xấp xỉ 9%. Có thể nhận thấy rõ hơn điều này qua phân tích về hoạt động tín dụng phía trên.
Căn cứ một số báo cáo tài chính giai đoạn 2011-2013 cuả Eximbank Long Biên, có thể đưa ra một số chỉ tiêu tài chính của chi nhánh như sau:
Bảng 10: Chỉ tiêu tài chính của Eximbank Long Biên giai đoạn 2011-2013
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ 3106.01 3377.5 4195.5 Tổng TS 3,191.62 3,487.28 4,269.29 LNST 85.61 109.78 73.79 Dthu 401.33 566.61 565.51 ROA(%) 3.3 1.9 ROS(%) 21 19 13 Nợ/TTS 0.97 0.97 0.98
Nguồn: Người viết tự tổng hợp
Bảng 11: Một số chỉ tiêu tài chính Exim bank và ngành ngân hàng 2011-2013
Chỉ tiêu Hệ thống Eximbank Toàn Ngành
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 ROA(%) 1.85% 1.3% 0.4% 2% 2% 0.39% Nợ/TTS 0.91 1.10 1.10 0.92 Nguồn : Cophieu68.vn
Xét về một số chỉ tiêu kinh kế, nhìn chung Eximbank Long Biên có những kết quả cả tích cực lẫn tiêu cực. Cụ thể như chỉ số khả năng sinh lời trên tổng tài
3.3% nhưng sang năm 2013, con số này giảm đi đáng kể, xuống còn 1.9%. Mặc dù vậy thì con số này vẫn cao hơn rất nhiều so với trung bình của hệ thống Eximbank và trung bình ngành ngân hàng. Điều này cho thấy mặc dù điều kiện kinh tế chung rất khó khăn nhưng Eximbank vẫn đạt được hiệu quả kinh doanh so với mặt bằng chung.
Xét về tỷ trọng lợi nhuận/doanh thu thuần có xu hướng giảm rõ rệt từ 21% năm 2011 xuống chỉ còn 13% năm 2013 cho thấy chi phí ngân hàng có xu hướng tăng, cần xem xét lại việc quản lí về chi phí.
Xét về yếu tố nợ/tổng tài sản thì Eximbank duy trì ổn định ở mức 0.97-0.98. Con số này cao đó là do đặc thù của ngành ngân hàng nói chung.
Nhận xét:
Nhìn chung, tình hình tài chính của Eximbank khá ổn định và có những sự phát triển tích cực so với mặt bằng chung. Ngân hàng cần quan tâm hơn đến việc cắt giảm chi phí trong thời gian tới.
Phần 3