2003 Tt Sản phẩm Đơn vị tính Tồn đầu kỳ Lợng sản xuất Lợng tiêu thụ Kế hoạch Thực tế Tỷ lệ hoàn thành KHSX(%) Kế hoạch 1. Panen Tấm 741 3150 3980 126,35 3850 2. Cống Cái 248 4598 4429 96,32 4080 3. Cột điện Cái 114 896 645 71,98 725 4. Cọc bê tông Cọc 2126 4850 3985 82,16 6215 5. Gạch bê tông Viên 20782 60450 67510 111,67 71350 6. Vỉa Tấm 1602 5645 5987 106,06 7020
Căn cứ vào biểu trên ta thấy trong năm qua các mặt hàng cọc bê tông, gạch, vỉa của công ty tiêu thụ mạnh, lợng tồn cuối kỳ đều thấp hơn so với tồn đầu kỳ..Đây là kết quả đạt đợc thông qua việc nghiên cứu thị trờng,tìm ra đợc sự hợp lý trong sản xuất,tiêu thụ và tồn kho.Trong khi đó ,các mặt hàng Panen,cống và cột điện,lợng tồn kho cuối kỳ lơn hơn đầu kì.Cụ thể:
-Sản phẩm Panen: mặc dù đã hoàn thành kế hoạch sản xuất nhng lại không hoàn thành đợc kế hoạch tiêu thụ.Lợng sản xuất thực tế sản phẩm này đạt 126,35% so với kế hoạch,tăng tơng đối là 26,35% ứng với một lợng tăng tuyệt đối là 830 tấm;nhng kế hoạch tiêu thụ sản phẩm này lại không hoàn thành,l- ợng tiêu thụ thực tế đạt 99,35% so với kế hoạch đặt ra,giảm tơng đối là 0,65% ứng với một lợng tuyệt đối là 25 tấm.Do đó,lợng tồn cuối kỳ tăng lên so với đầu kỳ.
-Sản phẩm Cống: Mặc dù cha hoàn thành kế hoạch sản xuát sản phẩm này nh- ng kế hoạch tiêu thụ đã đợc hoàn thành.Lợng sản xuất đạt 96,32% so với kế hoạch đặt ra,giảm 3,68% so với kế hoạch,ứng với một lợng giảm tuyệt đối là 106 chiếc;lợng tiêu thụ thực tế đạt 102,40 % so với kế hoạch,tăng tơng đối là 2,40%,ứng với lợng tăng tuyệt đối là 98 chiếc.
-Sản phẩm cột điện.Trong năm này,công ty cha hoàn thành cả kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ sản phẩm này.Lợng sản xuất thực tế đạt 71,98% so với kế hoạch,giảm tơng đối là 28,02% ứng với lợng giảm tuyệt đối là 251 cái;lợng tiêu thụ thực tế đạt 74,34% so với kế hoạch,giảm tơng đối là 25,66% ứng với một lợng giảm tuyệt đối là 186 cái.
-Sản phẩm Cọc bê tông: Cha hoàn thành cả kế hoạch sản xuất lẫn kế hoạch tiêu thụ.Lợng sản xuất thực tế đạt 82,16% so với kế hoạch,giảm tơng đối là 17,84% ứng với lợng giảm tuyệt đối là 865 chiếc cọc;lợng tiêu thụ thực tế đạt 83,19% so với kế hoạch,giảm tơng đối là 16,81 % ứng với một lợng giảm tuyệt đối là 1045 chiếc cọc.Tuy nhiên,lợng tồn cuối kì giảm mạnh so với lợng tồn đầu kì.
-Sản phẩm Gạch bê tông:Trong năm này công ty đã hoàn thành vợt mức cả kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ.Lợng sản xuất đạt 111,67%,tăng tơng đối là 11,67% ứng với một lợng tăng tuyệt đối là 7060 viên;lợng tiêu thụ thực tế đạt 111,32%,vợt mức kế hoạch đặt ra là 11,32%,ứng với một lợng tăng tuyệt đối là 8078 viên.Lợng tồn cuối kì cũng giảm mạnh so với đầu kì.
-Sản phẩm Vỉa bê tông:đã hoàn thành vợt mức cả kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ.Lợng sản xuất đạt 106,06%,vợt mức kế hoạch là 6,06%,ứng với lợng tăng tuyệt đối là 342 tấm;lợng tiêu thụ đạt 101,94%,vợt mức kế hoạch là 1,94%,ứng với một lợng tuyệt đối là 136 tấm.Lợng tồn cuối kì cũng giảm mạnh so với đầu kì.
1.3.2.Kết quả tiêu thụ năm 2003
Biểu 9: kết quả tiêu thụ năm 2003 Thứ tự Sản phẩm/chỉ
tiêu Sản lợng Doanh thu Tỷ trọng
1. Panen 3825 650250000 18.54 2. Cống 4178 960940000 27.39 3. Cọc 5170 1359710000 38.76 4. Cột điện 539 241472000 6.88 5. Gạch 79428 131056200 3.74 6. Vỉa 7156 164588000 4.69 Tổng 3508016200
Tổng doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong năm 2003 là 3.508.016.200 đồng.Cơ cấu doanh thu tiêu thụ từng mặt hàng nh sau:
-Sản phẩm Panen: 650.250.000 đồng,chiếm tỷ trọng 18,54%. -Sản phẩm Cống: 960.940.000 đồng, chiếm tỷ trọng 27,39%.
-Sản phẩm Cọc bê tông:1.359.710.000 đồng,chiếm tỷ trọng 38,76%. -Sản phẩm Cột điện : 241.472.000 đồng,chiếm tỷ trọng 6,88%. -Sản phẩm Gạch bê tông : 131.056.000 đồng,chiếm tỷ trọng 3,74%. -Sản phẩm Vỉa bê tông: 164.588.000 đồng,chiếm tỷ trọng 4,69%.
Nh vậy,trong năm này mặt hàng Cọc bê tông của doanh nghiệp tiêu thụ đợc chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu tiêu thụ,chiếm tới 38,76%;đứng thứ hai là mặt hàng Cống,chiếm 27,39% tổng doanh thu tiêu thụ;Vỉa bê tông và Gạch bê tông là hai mặt hàng chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh thu tiêu thụ,lần lợt là 4,69 và 3,74%.
Tỷ trọng doanh thu tiêu thụ từng mặt hàng có thể đợc diễn đạt bằng biểu đồ sau:
Trên đây là tình hình sản xuất và tiêu thụ các mặt hàng của công ty.Từ sự phân tích trên cho thấy đợc tình hình sản xuất và tiêu thụ cụ thể trong mỗi năm đối với từng mặt hàng.Để có một cái nhìn tổng quát về tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty qua các năm cần phải phân tích sự biến động tiêu thụ sản phẩm của công ty qua các năm.
2.Phân tích sự biến động tiêu thụ sản phẩm qua các năm
Kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty qua các năm đợc tổng hợp bằng hai chỉ tiêu chính là số lợng sản phẩm tiêu thụ đợc và doanh thu từ hoạt động tiêu thụ sản phẩm đối với từng mặt hàng cụ thể.
2.1.Sự biến động về số lợng sản phẩm tiêu thụ đợc qua các năm 2001-2003. Từ sự phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ ở phần trên,ta tổng hợp kết quả tiêu thụ từng mặt hàng qua ba năm trong biểu dới đây.Để thuận tiện cho việc đánh giá tình hình tiêu thụ qua các năm ta sử dụng phơng pháp so sánh liên hoàn năm sau so với năm trớc.
18.5427.39 27.39 38.76 6.88 3.74 4.69 1 2 3 4 5 6
Biểu 10:Sự biến động số lợng sản phẩm tiêu thụ.
Tên Sp Đơn vị Lợng tiêu thụ So sánh(%) Chênh lệch
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 2002/2001 2003/2002 2002-2001 2003-2002 Panen Tấm 2630 2501 3825 95.10 152,34 -129 1324 Cống Cái 866 849 4178 98.04 492,11 -17 3329 Cọc Cái 471 3038 5170 645.01 170,18 2567 2132 Cột điện Cái 840 427 539 50.83 126,23 -413 112 Gạch Viên 58817 37212 79428 63.27 213,45 -21605 42216 Vỉa Viên 3235 2343 7156 72.43 305,42 -892 4813
Bảng tổng hợp kết quả tiêu thụ trên cho phép ta thấy đợc số lợng sản phẩm tiêu thụ của mỗi năm và sự biến động qua các năm của từng loại sản phẩm.Sự biến động tiêu thụ đợc thể hiện qua việc so sánh liên hoàn giữa các năm,năm sau so với năm trớc đó,con số so sánh thể hiện bằng cả số tơng đối và tuyệt đối.Theo đó,ta có kết quả cụ thể nh sau:
2.1.1.Sản phẩm Panen:
-Số lợng sản phẩm panen tiêu thụ đợc qua các năm nh sau: + Năm 2001: 2630 tấm.
+ Năm 2002: 2501 tấm. + Năm 2002: 3825 tấm.
Nh vậy,số lợng sản phẩm panen tiêu thụ qua ba năm có sự biến động nhẹ,lợng tiêu thụ năm 2002 giảm xuống và tăng lên trong năm 2003.
Cụ thể: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Số lợng sản phẩm panen tiêu thụ đợc trong năm 2002 so với năm 2001 là 95,10%,giảm tơng đối là 4,90% ứng với một lợng giảm tuyệt đối là 129 tấm. -Lợng panen tiêu thụ đợc trong năm 2003 so với năm 2002 tăng mạnh,lợng tiêu thụ năm 2003 so với năm 2002 là 152,34%,tăng tơng đối là 52,34% ứng với một lợng tuyệt đối là 1324 tấm.
Ta có thể hình ảnh hoá sự biến động về số lợng panen tiêu thụ đợc qua ba năm bằng biểu đồ sau:
2.1.2.Sản phẩm Cống.
- Số lợng cống tiêu thụ đợc qua các năm nh sau: + Năm 2001 :866 cái.
+ Năm 2002:849 cái. + Năm 2003: 4178 cái.
Nh vậy,lợng cống tiêu thụ đợc trong năm 2002 giảm nhẹ so với năm 2001 và tăng vọt trong năm 2003.
Cụ thể:
-Số lợng cống tiêu thụ đợc trong năm 2002 so với năm 2001 là 98,04%,giảm t- ơng đối là 1,96% ứng với một lợng giảm tuyệt đối là 17 chiếc.
-Lợng cống tiêu thụ đợc trong năm 2003 lại tăng mạnh,so với năm 2002 là 492,11%,tăng tơng đối là 392,11% ứng với một lợng tuyệt đối là 3329 chiếc. Ta có thể hình ảnh hoá sự biến động về số lợng cống tiêu thụ đợc qua ba năm bằng biểu đồ sau: 2630 2501 3825 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 Số lượng tiêu thụ 2001 2002 2003 Năm