: Quan hệ kiểm tra đối chiếu
2. Tình hình quản lý tài sản nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong hai năm 2004 2005.
2.1. Tình hình quản lý tài sản, nguồn vốn.
Bảng 1: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty: Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 So Sánh Số tiền TrọngTỷ (%) Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền Tỷ lệ(%) Tài sản 7.174 100 11.596 100 4.421 61,6 A. tài sản lu động và đầu t ngắn hạn 3.318 46 5.980 52 2.662 80,2 1. Vốn bằng tiền 51 1,4 183 3 132 258,5 II. Các khoản phải thu 310 9,4 3.148 52,6 2.838 915 III. Hàng tồn kho 2.003 60,4 2.049 34,4 46 2,3 IV. Tài sản lu động khác 954 28,8 600 10 -354 -39 B. Tài sản cố định và đầu t dài hạn khác 3.856 54 5.616 48 1.760 45,6 I. Tài sản cố định 3.768 97,7 5.312 94,6 1.544 41 II. chi phí xây dựng cơ
bản dở dang 88 2,3 304 5,4 216 245 Nguồn vốn 7.174 100 11.596 100 4.421 61,6 A. Nợ phải trả 3.036 43,3 5.445 46,9 2.409 79,35 I. Nợ ngắn hạn 2.095 69 4.611 84,6 2.516 120 II. Nợ dài hạn 941 31 834 15,4 -107 -11,4 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 4.138 56,7 6.151 53,1 2.013 48,6 Xét về cơ cấu tài sản của công ty, ta thấy năm 2009 TSCĐ và ĐTDH có tỷ trọng lớn hơn TSLĐ và ĐTNH trong tổng tài sản. Đó là do đặc điểm của công ty là công ty sản xuất nên chú trọng vào việc đầu t vào tài sản cố định để nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng năng suất lao động để có thể cạnh tranh trên thị trờng. Từ số liệu ở bảng 01 ta thấy:
Qua 2 năm hoạt động tài sản của công ty từ 7174 triệu đồng vào năm 2008 đã tăng lên 11596 vào năm 2009 so với năm 2008 tăng 4421 triệu đồng tơng ứng tỷ lệ tăng 61,6%. Trong đó TSLĐ và ĐTNH từ 3318 triệu đồng chiếm tỷ trọng 46% trong tổng tài sản năm 2008 tăng lên 5980 triệu đồng vào năm 2009 chiếm tỷ trọng tăng 52% trong tổng tài sản. Nh vậy TSLĐ và ĐTNH năm 2009 tăng so với năm 2008 là 2662 triệu đồng tơng ứng với tỷ tăng là 80,2%. Qua đó ta có thể thấy rằng công ty đã dành một lợng vốn lớn để đầu t vào TSLĐ và ĐTNH thể hiện qua việc TSLĐ và ĐTNH năm 2009 đã tăng cả tỷ trọng và tỷ lệ so với năm 2008. Nh vậy nếu điều kiện hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không thay đổi thì mỗi khi vốn lu động tăng lên là điều kiện để quy mô sản xuất đợc mở rộng.
Trong TSLĐ và ĐTNH thì vốn bằng tiền năm 2008 chiếm tỷ trọng1, 4% đến năm 2009 chiếm tỷ trọng 3% trong TSLĐ và ĐTNH, với tỷ lệ tăng 258,8% so với năm 2008. Các khoản phải thu năm 2008 chiếm tỷ trọng 9,4% năm 2009 chiếm tỷ trọng 52,6% trong TSLĐ và ĐTNH tơng ứng tỷ lệ tăng 915% so với năm 2008. Điều này chứng tỏ rằng công ty đang hoạt động sản xuất và tiêu thụ sản phẩm rất tốt và ngày càng phát triển. Qua số liệu ở bảng 01 ta thấy các khoản phải thu tăng đột biến điều này cho ta thấy khối lợng sản phẩm sản xuất ra trong năm 2009 lớn gấp 9,15 lần năm 2008 và doanh thu tiêu thụ tănng tơng ứng. Tuy nhiên bên cạnh sản xuất và tiêu thụ tăng công ty còn cha chú ý đến công tác thu hồi vốn để cho khách hàng chiếm dụng nhiều.
Hàng tồn kho năm 2008 chiếm tỷ trọng 60,4%, năm 2009 chiếm tỷ trọng 34,4% trong tổng TSLĐ và ĐTNH. So với năm 2008, năm 2009 có hoạt động sản xuất tốt hơn, sản phẩm làm ra nhiều hơn nhng hàng tồn kho lại ít điều này cho ta thấy hoạt động bán hàng của công ty rất có hiệu quả, sản phẩm bán chạy giảm số lợng hàng tồn kho, tăng vốn kinh doanh cho công ty.
Về TSCĐ và ĐTDH, năm 2008 công ty đã đầu t 3856 triệu đồng chiếm tỷ trọng 54%. Năm 2009 là 5616 triệu đồng chiếm 48% trong tổng tài sản tăng 1760 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng 45,6%, chủ yếu đầu t vào những máy móc hiện đại, quy trình công nghệ tiên tiến. Nh vậy qua hai năm ta thấy TSCĐ và ĐTNH của công ty về tỷ trọng năm sau nhỏ hơn năm trớc nhng về tỷ lệ năm sau vẫn cao hơn năm trớc. Năm 2009 công ty đã dành ra một lợng vốn lớn đầu t vào TSCĐ và ĐTDH nhằm nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh.