II. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOAN HỞ CÔNG TY BIA NƯỚC GIẢI KHÁT HẢI DƯƠNG
4. Tình hình tài chính của công ty.
Thông qua tài sản lưu động và các khoản nợ có thể đánh giá tình hình tổ chức của Công ty qua một số chỉ tiêu tiêu biểu sau
Bảng 20 :Tình hình tài chính của công ty Đơn vị: 1000 đồng Chỉ tiêu Công thức 2001 2002 So sánh Chênh lệch % 1.Tổng số vốn sản xuất (M) 27818736 30517368 - - 2.Tổng tài sản lưu động (MV) 17274115 19060850 - - 3.Hàng tồn kho (SQ) 14863017 13120135 - - 4.Tổng số nợ (B) 9269023 11647987 - - 5.Nợ ngắn hạn (BS) 6549045 9827239 - - 6.Vốn bằng tiền (MM) 7553227 6906380 - -
7.Khả năng thanh toán ngắn
hạn 2,63 1,94 - 0,69 - 35,56
8.Khả năng thanh toán
nhanh 0,37 0,60 0,23 38,33
9.Chỉ số mắc nợ 0,33 0,38 - 0,05 - 13,15
10.Khả năng thanh toán tức
thời 1,15 0,70 - 0,45 - 64,28
Số liệu thuyết minh báo cáo tài chính năm 2002
Các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty ở mức chấp nhận được. Tuy nhiên tình hình tài chính năm 2001 tốt hơn tình hình tài chính nam2002. Chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn năm 2001 là 2,63 - là rất tồt ,theo tiêu chuẩn thì chỉ tiêu này tốt nhất là >=2và năm 2002 là 1,94 phản ánh tình hình tài chính của Công ty là bình thường. Tuy nhiên chỉ số khả năng thanh toán tức thời của Công ty quá thấp, thể hiện Công ty không có khả năng trả ngay các khoản nợ, nhưng mặt trái của nó phản ánh số vốn lưu động được tập trung cho sản xuất. Chỉ số mắc nợ của công ty cũng đạt ở mức chấp nhận được (năm 2001 là 0,33 và năm 2002 là 0,38) .Nhưng điều này phản ánh nguồn vốn kinh doanh của Công ty chủ yếu là tự có ,khả năng chiếm dụng vốn kém.
So sánh năm 2002 và 2001 thì tình hình tài chính của Công ty đang có những dáu hiệu chuyển biến theo chiều hướng không tốt . Các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán của Công ty giảm mạnh chỉ riêng tỉ số khả năng thanh toán nhanh là khả quan ,nhưng vẫn thấp hơn chỉ sốp ưa thích là 1 , lớn nhất là khả năng thanh toán tức thời giảm đến 64,28%, chỉ số này sẽ tốt nếu >=1.
Qua phân tích trên ta đi đến nhận xét sau: tình hình tài chính của Công ty có phần đi xuống,tuy nhiên vẫn đảm bảo yêu cầu về tài chính của cơ quan quản lý Nhà nước. Tuy nhiên điều này phản ánh khả năng sử dụng vốn của Công ty ngày càng kém hiệu quả, cụ thể là sự dư thừa và lãng phí của vốn lưu động so với yêu cầu cần thiết và thiếu vốn cố định.