Thẻ thanh toán là 1 công cụ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các Ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động.
Thẻ thanh toán là 1 phơng tiện hiện đại vì nó gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng trong Ngân hàng. Thể thanh toán có nhiều loại nhng có 1 số loại thẻ đợc sử dụng phổ biến.
Các loại thẻ:
- Thẻ ghi nợ: Ngời sử dụng thẻ này không phải lu ký tiền vào tài khoản đảm bảo thanh toán thẻ. Căn cứ để thanh toán thẻ là cố d tài khoản tiền gửi của chủ sở hữu thẻ tại Ngân hàng và hạn mức thanh toán tối đo cho Ngân hàng phát hành thẻ quy định. Thẻ này áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng thanh toán thờng xuyên, có tín nhiệm với Ngân hàng, do giám đốc Ngân hàng phát hành thẻ xem xét và quyết định.
- Thẻ kỹ quỹ thanh toán: để đợc sử dụng thẻ, khách hàng phải lu kỹ 1 số tiền nhất định vào tài khoản đảm bảo thanh toán thẻ thông qua việc trích tài khoản tiền gửi hoặc đợc ghi nhớ vào bộ nhớ của thẻ. Loại thẻ này áp dụng rông rãi cho mọi khách hàng.
- Thẻ tín dụng: áp dụng đối với khách hàng đủ điều kiện đợc hởng Ngân hàng đồng ý cho vay tiền để mua thẻ. Mức tiền vay đợc coi nh hạn mức tín dụng và đựơc ghi vào bộ nhớ của thẻ, khách hàng chỉ đợc thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đó. Nếu mất thẻ, ngời sử dụng thẻ phải thông báo ngay bằng văn bản cho nh phát hành thẻ biết để thông qsua Ngân hàng dại lý thanh toán báo cho cơ sở tiếp nhận biết. Trong phạm vi 10 ngày làm việc, kể từ ngày viết hoá đơn cung ứng hàng hoá dịch vụ, ngời tiếp nhận thanh toán thẻ phải nộp biên lai vào Ngân hàng đại lý để đổi tiền. Quá thời hạn trên Ngân hàng không nhận thanh toán.
Trong phạm vi 1 ngày làmviệc kể từ khi nhận đợc biên lại thanh toán Ngân hàng đại lý phải thanh toán cho ngợi tiếp nhận thanh toán thẻ.
1a – Khách hàng lập và gửi đến Ngân hàng phát hành thẻ giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán.
1b – Căn cứ giấy đề nghị, nếu đủ điều kiện NH làm thủ tục cấp thẻ cho khách hàng và giao cho khách hàng thẻ thanh toán cùng mật mã sử dụng thẻ.
2. Chủ sở hữu thẻ giao thẻ thanh toán cho cơ sở tiếp nhận để thanh toán tiền hàng. Cở sở tiếp nhận đa thẻ vào máy thanh toán, máy tự động ghi số tiền vào trong 3 liên biên lai thanh toán.
3. cơ sở tiếp nhận thẻ giao 1 liên biên lai cho chủ sở hữu thẻ.
4. Cơ sở tiếp nhận bảng kê biên lai thanh toán và gửi cho NH đại lý để thanh toán.
5. NH đại lý thanht oán thẻ sau khi kiểm tra thẻ đủ điều kiện sẽ có trách nhiệm thanh toán ngay.
6. NH đại lý thanh toán thẻ thanh toán với NH phát hành thẻ qua thủ tục thanh toán giữa các NH.
- Tại NH phát hành thẻ: Khi phát hành thẻ thì phải thu phí dịch vụ: Nợ TKTM (TG).
Có TK thu phí dịch vụ thanh toán.
Riêng với thẻ ký quỹ khách hàng phải nộp tiền hoặc chuyển tiền để ký quỹ: 2 3 1b 1a 4 5 6 Chủ sử hữu thẻ thanh toán Cơ sở tiếp nhận thẻ Ngân hàng phát hành thẻ
Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ
Nợ TKTM (TG).
Có TK tiền ký quỹ để đảm bảo thanh toán thẻ. - Tại NH đại lý thanh toán khi thanh toán thẻ .
Nợ TK thanh toán liên hàng.
Có TKTG thanh toán hoặc tiền mặt.
- Tại NH phát hành khi nhận đợc thông báo của NH đại lý thanh toán: Đối với thẻ ký quỹ :
Nợ TK tiền ký gửi để đảm bảo thanh toán thẻ Có TK liên hàng đến.
Đối với thẻ ghi nợ:
Nợ Tk tiền gửi của chủ sở hữu thẻ. Có Tk thanh toán liên hàng đến. Đối với thẻ tín dung:
Nợ TK cho vay đối với chủ sở hữu thẻ . Có TK thanh toán liên hàng đến.
Chơng 2:
Thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định.
2.1. Khái quát về ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định.