2.1.4.1. Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty:
BẢNG 3
Từ ngày: 01/01/2004 đến ngày: 31/12/2004
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU THỰC HIỆN
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 54.623.012.659
2. Các khoản giảm trừ 52.811.043
3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 54.570.201.616
4. Giá vốn hàng bán 51.029.733.056
5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 3.540.468.560 6. Doanh thu hoạt động tài chính 9.740.879
7. Chi phí tài chính 857.975.555
8. Chi phí bán hàng 1.450.066.071
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.022.601.536 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 219.566.277
11. Thu nhập khác 0
12. Chi phí khác 0
13. Lợi nhuận khác 0
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 219.566.277 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 61.478.557
16. Lợi nhuận sau thuế 158.087.719
BẢNG 4
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2005
Từ ngày: 01/01/2005 đến ngày: 31/12/2005
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU THỰC HIỆN
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 89.253.288.658
2. Các khoản giảm trừ 44.755.121
4. Giá vốn hàng bán 82.173.483.182 5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 7.035.050.355 6. Doanh thu hoạt động tài chính 13.873.920
7. Chi phí tài chính 1.157.549.318
8. Chi phí bán hàng 3.006.564.527
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.172.973.941 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 711.836.489
11. Thu nhập khác 0
12. Chi phí khác 0
13. Lợi nhuận khác 0
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 711.836.489 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 199.314.217
16. Lợi nhuận sau thuế 512.522.272
BẢNG 5
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2006
Từ ngày: 01/01/2006 đến ngày: 31/12/2006
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU THỰC HIỆN
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 165.283.867.885
2. Các khoản giảm trừ 13.322.488
3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 165.270.545.397
4. Giá vốn hàng bán 149.705.744.548
5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 15.564.800.849 6. Doanh thu hoạt động tài chính 40.805.647
7. Chi phí tài chính 2.823.291.020
8. Chi phí bán hàng 6.637.007.785
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.115.275.421
11. Thu nhập khác 288.128.664
12. Chi phí khác 217.992.313
13. Lợi nhuận khác 70.136.351
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.185.411.772 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 31.915.296
16. Lợi nhuận sau thuế 853.496.476
BẢNG 6
DỰ KIẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2007
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU THỰC HIỆN
1. Tổng doanh thu 214.990.436.494
2. Doanh thu thuần 212.548.054.494
3. Giá vốn hàng bán 199.094.795.623
4. Lợi tức gộp 13.453.258.871
5. Tổng chi phí (chi phí bán hàng và quản lý) 8.611.962.123 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4.841.296.748 7. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính - 3.561.135.693
8. Lợi nhuận bất thường 270.670.467
9. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.550.831.522
10. Thuế thu nhập phải nộp 434.232.826
11. Lợi nhuận sau thuế 1.116.598.696
(Nguồn: Công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Thông qua các bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ta thấy tổng doanh thu (bao gồm: doanh thu từ hoạt động bán hàng và
cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác) đều tăng qua các năm:
- Năm 2004 tổng doanh thu là: 54.579.942.495 VNĐ
- Năm 2005 tổng doanh thu là: 89.222.407.457 VNĐ, tăng 34.642.464.962 VNĐ so với năm 2004 (tăng 63,47%).
- Năm 2006 tổng doanh thu là: 165.599.479.708 VNĐ, tăng 76.377.072.251 VNĐ so với năm 2005 (tăng 85,6%). - Năm 2007 tổng doanh thu là: 214.990.436.494 VNĐ, tăng
49.390.956.786 so với năm 2006 (tăng 29,82%).
Tổng doanh thu giai đoạn 2004 - 2007
Doanh thu (VNĐ) 0 50000000000 100000000000 150000000000 200000000000 250000000000 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Doanh thu (VNĐ)
Tuy tổng doanh thu đều tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng trưởng doanh thu lại không đều: Từ năm 2004 đến năm 2005 tốc độ tăng trưởng doanh thu là 63,47%; từ 2005 - 2006 là 85,6%; trong khi từ 2006 - 2007 tốc độ tăng trưởng chỉ có 29,82%. Mặc dù giai đoạn 2006 - 2007 giá trị doanh thu tăng lên lớn hơn
giá trị doanh thu tăng lên giai đoạn 2004 - 2005, nhưng tốc độ tăng trưởng lại thấp hơn.
Cùng với việc không ngừng tăng quy mô và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, chi phí hàng năm của công ty cũng tăng dần:
CHỈ TIÊU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Chi phí bán hàng 1.450.066.071 3.006.564.527 6.637.007.785 Chi phí quản lý DN 1.022.601.536 2.172.973.941 5.030.032.270 Tổng chi phí 2.472.667.607 5.179.538.468 11.667.040.055
Từ năm 2004 đến năm 2005: tổng chi phí tăng 2.706.870.861 VNĐ, tăng 109,47%; trong đó chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 112,49%.
Từ năm 2005 đến năm 2006: tổng chi phí tăng 6.487.501.587 VNĐ, tăng 125,25%; trong đó chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 131,48%; còn chi phí bán hàng chỉ tăng 120,75%.
Ta thấy tốc độ tăng chi phí khá nhanh so với tốc độ tăng doanh thu, đặc biệt là chi phí quản lý doanh nghiệp, công ty nên có những biện pháp hợp lý để giảm chi phí quản lý doanh nghiệp nhằm thực hiện tiết kiệm và đạt hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tình hình lợi nhuận của công ty:
- Năm 2004 lợi nhuận sau thuế của công ty là: 158.087.719 VNĐ.
- Năm 2005 lợi nhuận sau thuế của công ty là: 512.522.272 VNĐ, tăng 354.434.553 VNĐ so với năm 2004 (tăng 224,2%).
- Năm 2006 lợi nhuận sau thuế của công ty là: 853.496.476 VNĐ, tăng 499.061.923 VNĐ so với năm 2005 (tăng 97,37%).
- Năm 2007 lợi nhuận sau thuế của công ty là: 1.116.598.696 VNĐ, tăng 263.102.220 VNĐ so với năm 2006 (tăng 30,82%).
Lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2004 - 2007
Lợi nhuận sau thuế (VNĐ)
0 200000000 400000000 600000000 800000000 1000000000 1200000000 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Lợi nhuận sau thuế (VNĐ)
Lợi nhuận của công ty đều tăng qua các năm là một kết quả đáng mừng, tuy nhiên tốc độ tăng lại không đều đặn: Từ năm 2004 đến năm 2005, lợi nhuận của công ty tăng 224,2%. Từ năm 2005 đến năm 2006, tốc độ tăng lợi nhuận là 97,37%, về mặt tương đối tuy tốc độ tăng của giai đoạn này thấp hơn giai đoạn 2004 – 2005 nhưng về mặt giá trị tuyệt đối lại lớn hơn. Từ năm 2006 đến năm 2007, lợi nhuận tăng 30,82% (263.102.220 VNĐ), thấp hơn giai đoạn 2005 – 2006 cả về giá trị tuyệt đối và tương đối.
2.1.4.2. Tình hình nộp thuế, thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước của công ty:
Năm 2004 công ty nộp ngân sách nhà nước 1.876.422.778 VNĐ, trong đó thuế xuất nhập khẩu 229.103.033 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu là
1.585.841.188 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 61.478.557 VNĐ, các loại thuế khác 1.000.000 VNĐ.
Năm 2005 công ty nộp ngân sách nhà nước 4.266.303.592 VNĐ, trong đó thuế xuất nhập khẩu là 468.513.359 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu là 3.586.253.251 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 199.314.217 VNĐ, còn lại là các loại thuế khác.
Năm 2006 công ty nộp ngân sách nhà nước 11.654.258.100 VNĐ, trong đó thuế xuất nhập khẩu là 1.349.436.563 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu 9.145.778.049 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 375.354.712 VNĐ, còn lại là các loại thuế khác.
Từ khi thành lập đến nay, công ty luôn thực hiện đầy đủ và nghiêm chỉnh các nghĩa vụ với Nhà nước. Cùng với việc tăng quy mô và không ngừng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, mức đóng góp của công ty vào ngân sách Nhà nước ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng lớn nhất là thuế GTGT hàng nhập khẩu. 2.1.4.3. Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty: (Xem bảng 7)
BẢNG 7
TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY 2004 - 2007
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tài sản 14.755.634.565 25.822.360.490 49.062.484.931 95.488.377.525 1. TS lưu động 13.735.306.875 24.311.579.570 47.328.359.951 92.474.030.714 2. TS cố định 1.020.327.690 1.510.780.920 1.734.124.980 3.014.346.811 Nguồn vốn 14.755.634.565 25.822.360.490 49.062.484.931 95.488.377.525 1. Nợ phải trả 11.528.094.565 21.091.674.965 42.870.182.869 88.492.852.588 2. Vốn chủ sở hữu 3.227.540.000 4.730.685.525 6.192.302.062 6.995.524.937
Tài sản và nguồn vốn của công ty tăng đều qua các năm cho thấy sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của công ty:
- Từ năm 2004 đến năm 2005 nguồn vốn của công ty tăng 11.066.725.925 VNĐ, tăng 75%.
- Từ năm 2005 đến năm 2006 nguồn vốn của công ty tăng 23.240.124.441 VNĐ, tăng 90%.
- Từ năm 2006 đến năm 2007 nguồn vốn của công ty tăng 46.425.892.594 VNĐ, tức là tăng 94,62%.
Vì công ty P.P thiên về hoạt động thương mại nên trong cơ cấu tài sản của công ty, tài sản lưu động luôn chiếm tỷ trọng cao: Năm 2004 tài sản lưu động chiếm 93,08% tổng tài sản; năm 2005 là 94,15%; năm 2006 là 96,46% và năm
2007 là 96,84%. Cùng với việc phát triển hoạt động kinh doanh thì tỷ trọng tài sản lưu động của công ty ngày càng tăng lên, tài sản cố định chỉ chiếm một phần rất nhỏ. Tuy nhiên trong những năm tới công ty cũng có kế hoạch đầu tư trang thiết bị, máy móc, nhà xưởng nhằm mở rộng sản xuất, gia công các mặt hàng giấy vở xuất khẩu, khi đó tài sản cố định của công ty sẽ tăng lên đáng kể.
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty, vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ, nguồn vốn đi vay luôn chiếm tỷ trọng lớn vì công ty nhỏ, tiềm lực kinh tế còn hạn chế, đây là điều không thể tránh khỏi: Năm 2004 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 21,87% tổng nguồn vốn; năm 2005 là 18,32%; năm 2006 là 12,62% và năm 2007 là 7,9%.
2.1.4.4. Thu nhập bình quân theo đầu người của công ty:
BẢNG 8
TÌNH HÌNH THU NHẬP BÌNH QUÂN THEO ĐẦU NGƯỜI CỦA CÔNG TY
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Thu nhập bình quân 2.000.000 2.500.000 3.200.000 3.550.000 Mức lương tối thiểu 1.200.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 Mức lương tối đa 3.000.000 3.500.000 4.500.000 5.200.000
Thu nhập bình quân của người lao động của công ty đều tăng qua các năm, từ năm 2004 đến năm 2007 mức thu nhập bình quân theo đầu người tăng từ 2.000.000 VNĐ lên 3.550.000 VNĐ.
Mức thu nhập bình quân theo đầu người của công ty giai đoạn 2004 – 2007 Thu nhập bình quân (VNĐ) 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Thu nhập bình quân (VNĐ)
Hiện tại, tổng số lao động của công ty là 72 lao động được chia vào 5 phòng ban và xưởng sản xuất, công ty vẫn có nhu cầu tuyển thêm lao động do đòi hỏi của việc tăng quy mô và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là nhân viên xuất nhập khẩu.
2.2. Phân tích thực trạng xuất khẩu giấy của công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P:
2.2.1. Phân tích kết quả xuất khẩu sản phẩm giấy của công ty giai đoạn 2005 – 2007:
Tuy công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P được thành lập và đi vào hoạt động từ năm 2000 nhưng khi đó lĩnh vực hoạt động chính của công ty là
nhập khẩu và kinh doanh bột giấy, giấy phế liệu, giấy thành phẩm và các nguyên phụ liệu khác phục vụ ngành giấy. Trong mấy năm trở lại đây công ty mới bắt đầu bước sang lĩnh vực xuất khẩu. Công ty đã và đang tiếp tục đầu tư xây dựng nhà xưởng, lắp đặt thêm máy móc thiết bị để phát triển hoạt động sản xuất và gia công các mặt hàng giấy vở xuất khẩu.
BẢNG 9
KIM NGẠCH XUẤT KHẨU SẢN PHẨM GIẤY CỦA CÔNG TY THEO LOẠI SẢN PHẨM
STT MẶT HÀNG Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Giấy in 220 359 400
2 Giấy Tissue 362 587 616
3 Vở viết gáy lò xo dòng kẻ rộng _ 278 467
4 Vở viết gáy lò xo dòng kẻ hẹp _ 221 420
5 Vở viết gáy may 90 120 140
6 Vở viết gáy dán 90 120 147
Tổng kim ngạch xuất khẩu 762 1.685 2.190
(Nguồn: Công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Từ bảng số liệu kim ngạch xuất khẩu sản phẩm giấy của công ty theo loại sản phẩm ta thấy: Trong năm 2005, mặt hàng giấy Tissue chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu hàng xuất khẩu của công ty, chiếm tới trên 47,5% tổng kim ngạch xuất, nhưng lại chỉ chiếm 34,8% vào năm 2006 và 28,12% vào năm 2007. Thay vào đó là sản phẩm vở viết gáy lò xo dòng kẻ rộng và dòng kẻ hẹp, năm 2005 công ty chưa đưa sản phẩm này vào xuất khẩu, nhưng đến năm 2006 kim ngạch xuất khẩu của sản phẩm này đã chiếm 29,61% tổng kim ngạch và đến năm 2007 là 40,5%, chiếm tỷ trọng lớn nhất. Bên cạnh đó, các sản phẩm giấy in, vở viết gáy may, vở viết gáy dán cũng đóng góp vào kim ngạch xuất khẩu của công ty. Tỷ trọng xuất khẩu mặt hàng giấy in giảm qua các năm, năm 2005 đạt 28,87%, năm 2006 là 21,3%, nhưng đến năm 2007 chỉ còn 18,26%.
Tổng kim ngạch xuất khẩu (1000 USD) 0 500 1000 1500 2000 2500
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng kim ngạch xuất khẩu (1000 USD)
Thị trường xuất khẩu của công ty:
BẢNG 10
CƠ CẤU THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY
Đơn vị: 1000 USD
1 Ấn Độ _ 324 428
2 Đài Loan 462 977 1.259
3 Malaisia 300 384 503
Tổng cộng 762 1.685 2.190
(Nguồn: Công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Thị trường Đài Loan là thị trường truyền thống và có nhiều tiềm năng cho việc tiêu thụ sản phẩm của công ty. Các sản phẩm giấy đang tiêu thụ tốt ở đây, trung bình trị giá xuất khẩu của công ty P.P sang thị trường này chiếm 60% kim ngạch xuất khẩu.
Thị trường Malaisia và Ấn Độ là hai thị trường lý tưởng mà công ty cần chú ý trong thời gian tới. So với các công ty sản xuất giấy của 2 nước này thì chất lượng sản phẩm của công ty P.P là tương đương. Nhưng công ty có lợi thế về chi phí nhân công rẻ nên giá bán sẽ cạnh tranh hơn. Hai thị trường này hiện đang chiếm khoảng 40% kim ngạch xuất khẩu của công ty, trong đó thị trường Malaisia chiếm tỷ trọng lớn hơn, trung bình là 23% kim ngạch xuất khẩu (trừ năm 2005 công ty chưa thực hiện xuất khẩu sang thị trường Ấn Độ, khi đó kim ngạch xuất khẩu sản phẩm giấy của công ty sang Malaisia là 40%). Đó là vì so với Ấn Độ, Malaisia là nước nằm trong khối ASEAN nên thuế suất xuất khẩu vào nước này thấp hơn. Để đẩy mạnh hơn nữa việc tiêu thụ sản phẩm giấy tại thị trường này, công ty đã và đang tiến hành khảo sát, tìm hiểu thị hiếu tiêu dùng và các đặc tính về khí hậu, thời tiết để tiến hành sản xuất cho phù hợp.
Giá xuất khẩu sản phẩm của công ty:
GIÁ XUẤT KHẨU SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY
Đơn vị: USD
STT MẶT HÀNG ĐƠN VỊ TÍNH GIÁ
1 Giấy in Kg 0,99
2 Giấy Tissue Kg 0,69
3 Vở viết gáy lò xo dòng kẻ rộng Quyển 0,8
4 Vở viết gáy lò xo dòng kẻ hẹp Quyển 0,7
5 Vở viết gáy may Quyển 0,61
6 Vở viết gáy dán Quyển 0,61
(Nguồn: Công ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Với lợi thế về nhân công và nguyên liệu rẻ, giá bán của công ty là khá cạnh tranh so với các công ty nước ngoài. Theo nghiên cứu của công ty, so với các nước Thái Lan, Malaysia, sản phẩm cùng loại của Việt Nam có giá bán thấp hơn từ 5% đến 10%. Đây là điều kiện tốt để công ty có thể cạnh tranh hiệu quả hơn. Cũng giống như hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam, giá bán các sản phẩm của công ty là giá FOB. Với mức giá này, công ty sẽ không phải thực hiện các công việc liên quan đến thuê phương tiện vận tải, mua bảo hiểm… Nhờ vậy mà công ty có thể tập trung nguồn lực cho việc sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm. Tuy nhiên giá bán FOB là mức giá thấp, đem lại lợi nhuận thấp.
2.2.2. Thực trạng hoạt động xuất khẩu giấy của công ty: 2.2.2.1. Hoạt động nghiên cứu thị trường:
Nghiên cứu thị trường là một việc làm cần thiết đối với bất cứ doanh nghiệp nào để tiến hành sản xuất kinh doanh, đặc biệt đối với hoạt động kinh doanh xuất khẩu thì nghiên cứu thị trường lại càng quan trọng và cần thiết. Bởi vì để thâm