này là 44,15%, năm 2007 do chi phí tăng cao nên tỷ suất chỉ còn 28,46%, giảm 15,69%. Tỷ suất giảm do năm 2007 tỷ lệ lạm phát là 19,89% (tổng cục Thống kê), làm chi phí hoạt động tăng 40,01% đó là nguyên nhân làm hiệu quả sử dụng giảm. Năm 2008, đơn vị đã cố gắng tiết kiệm chi phí để tăng hiệu quả sử dụng, trong năm tỷ suất là 29,32% tăng 0,85% so năm 2007.
+ Tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu
Chỉ tiêu này nói lên sức sinh lợi tổng hợp của doanh nghiệp. Năm 2006 tỷ suất là 35,95%, năm 2007 tỷ suất là 32,44% giảm 3,5%. Trong năm 2007, nguồn vốn không thay đổi nhưng tỷ suất giảm cho thấy hiệu quả kinh doanh tổng hợp chưa cao. Đến năm 2008, đơn vị được bổ sung thêm 329.754 ngàn đồng tỷ lệ tăng tương ứng là 10,29% vào vốn chủ sở hữu nhằm đơn vị hoạt động tốt hơn và tỷ suất đạt là 37,56%, tăng 5,12%, tỷ lệ tăng này thấp hơn tỷ lệ tăng nguồn vốn bổ sung nên đơn vị cần có những phương án sử dụng vốn hiệu quả hơn.
4.5 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ KINH DOANH DOANH
Do đặc điểm kinh doanh của đơn vị, ta chỉ phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của dịch vụ khách sạn và dịch vụ nhận tiệc cưới. Bảng 4.10: KẾT QUẢ KINH DOANH CHI TIẾT PHẦN DỊCH VỤ NHẬN ĐẶT TIỆC CƯỚI 2006-2008 ĐVT: đồng CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 Số bàn tiệc 5.653 5.445 5.720 Giá bán 545.454 727.272 863.636 Tổng DT 3.083.451.462 3.959.996.040 4.939.997.920 Giá vốn/bàn 368.727 554.909 634.513 Tổng GV 2.084.413.731 3.021.479.505 3.629.414.360 Lãi gộp 999.037.731 938.516.5351 1.310.583.360 CP bán hàng 2.134 10.334 28.934 TCP bán hàng 12.063.502 56.268.630 165.502.480 CP Quản lý doanh nghiệp 22.470 27.745 34.762 TCP Quản lý doanh nghiệp 127.022.910 151.071.525 198.838.640 Lợi nhuận 859.951.319 731.176.906 946.242.440
( Nguồn: Phòng kế toán và tổ tiếp tân)
http://www.kinhtehoc.net
http://www.kinhtehoc.net
Phân tích kết quả kinh doanh và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh khách sạn SaĐéc
www.kinhtehoc.net
Bảng 4.11: KẾT QUẢ KINH DOANH CHI TIẾT PHẦN DỊCH VỤ KHÁCH SẠN 2006 -2008 ĐVT: đồng
CHỈ TIÊU 2006 2007 2008
Loại 1 Loại 2 Loại 1 Loại 2 Loại 1 Loại 2
Ngày/ phòng 553 2.557 780 1.845 675 1.808 Giá/phòng 136.363 90.909 181.818 127.272 236.363 154.545 Tổng doanh thu 75.408.739 232.454.313 141.818.040 234.816.840 159.545.025 279.417.360 Giá vốn/phòng 40.724 29.724 56.650 49.534 62.886 53.620 Tổng giá vốn 22.520.372 76.004.268 44.187.000 91.390.230 42.448.050 96.944.960 Lãi gộp 52.888.367 156.450.045 97.631.040 143.426.610 117.096.975 182.472.400 CP QLDN 4.088 4.088 5.172 5.172 6.913 6.913 Tổng CPQLDN 2.260.664 10.453.016 4.034.160 9.542.340 4.666.275 12.498.704 Lợi nhuận 50.627.703 145.997.029 93.596.880 133.884.270 112.430.700 169.973.696
http://www.kinhtehoc.net
57 GVHD: TS. Lưu Thanh Đức Hải
http://www.kinhtehoc.net
SVTH: Nguyễn Thị Bích Dung