II. Nguồn kinh phí, quỹ khác
2.2.4. Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ
S
ố liệu: Bảng 3 Phụ lục.
Lợng tiền luân chuyển trong năm 2008 tăng 2,4% tơng đơng 148.840.662 đồng so với năm 2007. Sự tăng này là do:
- So với năm 2007 thì năm 2008 lợng tiền luân chuyển từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 59,5% tơng đơng 12.310.316.540 đồng. Mặc dù trong năm vừa qua Công ty đã nỗ lực rất nhiều nhng hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty vẫn cha mang lại lợi nhuận cho Công ty vì khoản thu vẫn không đủ trang trải cho các khoản chi. Trong năm qua Công ty đã thu hồi đợc khá nhiều từ các khoản nợ phải thu và các khoản khác nhng ngợc lại khoản công ty phải
trả cho ngời bán và các khoản phải trả khác cũng nh phải trả công nhân viên quá nhiều. Do vậy khoản thu đã không bù đắp cho các khoản chi. Trong kỳ tới Công ty cần tăng cờng thu hồi các khoản phải thu đồng thời tăng cờng chiếm dụng vốn của các khách hàng, cũng nh sử dụng chi phí hợp lý qua đó sẽ mang lại lợi nhuận cho Công ty.
- So với năm 2007 năm 2008 lợng tiền luân chuyển từ hoạt động đầu t giảm 76% tơng đơng 1.200.788.503 đồng. Nguyên nhân của sự giảm này là trong năm vừa rồi Công ty đã đầu t nhiều vào tài sản cố định (gấp 1,5 lần so với năm 2007). Do vậy hoạt động đầu t trong năm vừa qua đã không mang lại lợi nhuận cho Công ty vì các khoản thu đợc không đủ trang trải cho các khoản chi.
- Mặc dù hoạt động tài chính mang lại lợi nhuận cho Công ty cụ thể là 11.294.276.217 đồng nhng so với năm 2007 thì lợi nhuận đã giảm hơn nửa (năm 2007 lợi nhuận từ hoạt động tài chính là 24.342.291.315 đồng). Điều này cho thấy trong các hoạt động của Công ty thì hoạt động tài chính mang lại lợi nhuận nhiều nhất nhng cũng đã có dấu hiệu giảm sút. Trong năm tới Công ty không những phải duy trì hoạt động tài chính hiệu quả mà Công ty đang có, đồng thời phải có một chiến lợc kinh doanh hợp lý để hoạt động sản xuất kinh doanh (hoạt động chủ lực) mang lại lợi nhuận cho Công ty.