II. Thực trạng kinh doanh của công ty
1.2-Kết quả sử dụng và huy động vốn cho hoạt động kinh doanh
1. Kết quả kinh doanh
1.2-Kết quả sử dụng và huy động vốn cho hoạt động kinh doanh
Hàng năm, phòng tài chính kế toán, trên cơ sở chỉ tiêu của cấp trên và tình hình thực hiện kế hoạch của các phòng ban đơn vị kinh doanh , để quyết toán cuối năm. Trên cơ sở đó để thấy đợc kết quả hoạt động kinh doanh , nộp giao theo kế hoạch, mức hoàn thành chỉ tiêu của công ty nói chung và của… các phòng ban nói riêng. Trên cơ sở đó để có đợc những chính sách, điều chỉnh hợp lý, kịp thời.
Do là công ty nhà nớc trực thuộc bộ thơng mại nên cơ cấu vốn ban đầu phần lớn do nhà nớc cấp. Sau những nỗ lực suốt một chặng đờng dài, Công ty xuất nhập khẩu Quảng Ninh đã cải thiện đáng kể và không ngừng mở rộng ổn định nguồn vốn. Trong đó đặc biệt quan tâm hơn cả là việc quản lý nguồn vốn l- u động, đây là nguồn vốn chủ yếu để thúc đẩy hoạt động kinh doanh.Trong một số năm vừa qua, do việc quản lý cốn sản xuất kinh doanh hợp lý, trong đó nguồn vốn nợ phải trả của công ty đợc huy động và sử dụng một cách linh hoạt đã đợc hiệu quả cao, không những duy trì mà còn mở rộng thêm cơ cấu nguồn vốn, tái phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh.
Về tài sản, do có đợc kết quả kinh doanh tốt, Công ty xuất nhập khẩu Quảng Ninh chú trọng đầu t nhiều và củng cố tài sản, mở rộng quy mô kinh doanh cung nh trong quan hệ liên doanh với bạn hàng, phục vụ cho hoạt đông thơng mại – dịch vụ ngày càng phát triển và đạt hiệu quả cao.
Để xem xét một cách khái quát nhất tình hình hoạt động và phân chia các khoản tài chính của công ty, ta thông qua bảng cân đối tài chính kế toán của công ty trong 3 năm qua:
Bảng 2: kết cấu tài sản
Đvị: triệu đồng
Tài sản năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng I. TSLĐ và đầu t ngắn hạn 33.702 77% 85.549 89,55% 73.970 65,3% II. TSCĐ và đầu t dài hạn 10.069 33% 9.987 10,45% 39.335 34,7% Tổng tài sản 43.771 95.536 113.30 6
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2000/2002 Phòng Kế toán–
Theo bảng kết cấu tài sản ta thấy: tài sản lu động năm 2001 so với năm 2000 tăng 12,55% tức là tăng 51.847tr.đ, tuy nhiên đến năm 2002 lại giảm 24.25% so với năm 2001 nhng về giá trị chỉ giảm 11.579tr.đ. Tức là đầu t cho hoạt động kinh doanh tuy có tăng giảm trong các năm nhng về giá trị và kết cấu chung là tơng đối ổn định là do việc kinh doanh đang gặp nhiều thuận lợi theo chiều hớng tốt.
Đối với tài sản cố định năm 2002 có sự gia tăng đột biến so với năm 2000 và 2001 tăng gần 30.000 triệu đồng. Xét tài sản cố định phần giá trị tăng là do công ty trong cuối năm 2001 dầu năm 2002 đã xây dựng và mở rộng một số loại hình kinh doanh và tăng đầu t cho các hoạt động hỗ trợ kinh doanh xuất nhập khẩu đạt hiệu quả cao hơn.
Vào giai đoạn cuối năm 2002 và đầu năm 2003, do gặp nhiều biến động từ phía thị trờng và các đối tác nên hoạt động đầu t cho kinh doanh xuất nhập
khẩu giảm là tơng đối so với những năm trớc. Đây là khó khăn chung đặt ra trong thời kỳ này đối với hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của nhiều doanh nghiệp.
Bảng 3: kết cấu nguồn vốn
Đvị: Triệu đồng
Nguồn vốn
Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng I. Nợ phải trả 22.672 51,8% 63.865 66,85% 79.443 70.1% II. Nguồn vốn chủ sở hữu 21.099 48,2% 31.671 33,15% 33.862 29,9% Tổng nguồn vốn 43.771 95.536 113.305
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2000/2003 Phòng Kế toán–
Theo bảng kết cấu nguồn vốn ta thấy: nguồn vốn chủ sở hữu tăng đều qua ba năm chứng tỏ công ty đã dần tạo cho mình một cơ sở kinh tế khá ổn định, vốn tự chủ kinh doanh là vững chắc.
Trong năm 2001, 2002 riêng vốn nợ phải trả của công ty có sự gia tăng đột biến mạnh so với những năm trớc, mà cụ thể ở đây năm 2001, 2002 so với năm 2000 tăng lần lợt là 41.193tr.đ và 56.771tr.đ. Do việc kinh doanh trong hai năm vừa qua có sự đầu t mở rộng và phát triển lớn, mà nguồn vốn chủ sở hữu không đủ đảm bảo cho toàn bộ các hoạt động, nên công ty đã phải huy động vay vốn từ các nguồn khác. Để đảm bảo yêu cầu cho các hoạt động kinh doanh, đòi hỏi công ty phải có nguồn vốn lớn. Điều này đang đợc ban giám đốc và các nhà quản trị nghiên cứu và tìm ra các giải pháp nhằm huy động tối đa nguồn vốn, mở rộng ngành nghề kinh doanh, cũng nh các hoạt động dịch vụ, hình thức xúc tiến bán, mở rộng thị trờng tiêu thụ đảm bảo kế hoạch đến năm 2010 công… ty sẽ tạo đợc nguồn vốn lớn đảm bảo cho hoạt động kinh doanh dợc liên tục, xuyên suốt, có hiệu quả cao.