- Đối với BCTC hợp nhất của toàn Tổng công ty:
1 Các khoản phải thu dài hạn
1 Tiền và các khoản tơng đơng tiền đơng tiền
680,550,787,854 6.35 865,431,867,551 6.50 184,881,079,697 27.172 Các khoản đầu t tài 2 Các khoản đầu t tài
chính ngắn hạn
4,187,000,000 0.04 62,023,875,531 0.47 57,836,875,531 1381.343 Các khoản phải thu ngắn 3 Các khoản phải thu ngắn
hạn
2,287,775,087,085 21.34 2,524,686,923,795 18.97 236,911,836,710 10.364 Hàng tồn kho 2,096,779,410,419 19.56 2,546,171,830,506 19.14 449,392,420,087 21.43 4 Hàng tồn kho 2,096,779,410,419 19.56 2,546,171,830,506 19.14 449,392,420,087 21.43 5 Tài sản ngắn hạn khác 108,959,684,730 1.02 201,936,320,939 1.52 92,976,636,209 85.33
B Tài sản dài hạn 5,544,203,721,958 51.71 7,105,193,768,383 53.40 1,560,990,046,425 28.16
1 Các khoản phải thu dài hạn hạn
12,086,528,766 0.11 11,927,625,875 0.09 -158,902,891 -1.312 Tài sản cố định 5,361,458,885,991 50.00 6,401,057,778,124 48.11 1,039,598,892,133 19.39 2 Tài sản cố định 5,361,458,885,991 50.00 6,401,057,778,124 48.11 1,039,598,892,133 19.39 7 Các khoản đầu t tài
chính dài hạn 138,100,867,738 1.29 546,472,117,490 4.11 408,371,249,752 295.71 8 V. Tài sản dài hạn khác 32,557,439,463 0.30 145,736,246,894 1.10 113,178,807,431 347.63 Tổng cộng tài sản 10,722,455,692,046 100.00 13,305,444,586,705 100.00 2,582,988,894,659 24.09 A Nợ phải trả 8,530,790,354,841 79.56 10,639,816,235,863 79.97 2,109,025,881,022 24.72 1 Nợ ngắn hạn 4,701,901,036,821 43.85 4,991,087,279,246 37.51 289,186,242,425 6.15 2 Nợ dài hạn 3,828,889,318,020 35.71 5,648,728,956,617 42.45 1,819,839,638,597 47.53 B Vốn chủ sở hữu 2,191,665,337,205 20.44 2,665,628,350,842 20.03 473,963,013,637 21.63
1 Vốn chủ sở hữu 2,135,906,360,536 19.92 2,619,008,955,794 19.68 483,102,595,258 22.622 Nguồn kinh phí và quỹ 2 Nguồn kinh phí và quỹ
khác
55,758,976,669 0.52 46,619,395,048 0.35 -9,139,581,621 -16.39
Tổng cộng nguồn vốn 10,722,455,692,046 100.00 13,305,444,586,705 100.00 2,582,988,894,659 24.09
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Tổng công ty Sông Đà năm 2007)
Qua bảng trên ta thấy, hệ số tự tài trợ năm 2006 là 20,44% và năm nay giảm xuống là 20,03% tương ứng với tỷ suất đầu tư năm 2006 là 51,65% tăng lên 53,4% trong năm 2007. Sở dĩ như vậy là do trong năm 2007 Tổng công ty đã huy động vốn vay dài hạn từ bên ngoài để đầu tư, mua sắm máy móc, thiết bị.
Tỷ suất đầu tư lớn hơn 50% là hoàn toàn hợp lý với ngành nghề kinh doanh của Tổng công ty, các trang thiết bị đều có giá trị rất lớn, do đố giá trị tài sản cố định luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của doanh nghiệp.
Cơ cấu vốn kinh doanh của Tổng công ty nhìn chung còn chưa được vững mạnh. Tài sản dài hạn của Tổng công ty phần lớn còn phụ thuộc vào nguồn vốn vay dài hạn từ bên ngoài. Do đó, Tổng công ty chưa chủ động được mà phải phụ thuộc và chịu ảnh hưởng chi phối từ bên ngoài.
*Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán
Ta lập bảng so sánh sau:
Bảng 03:Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán
Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm trước Năm nay
1. Tổng tài sản đồng 10.722.455.692.04 6 13.305.444.586.705 2. Tổng số nợ phảI trả đồng 8.530.790.354.841 10.639.816.235.863 3. Tài sản ngắn hạn đồng 5.178.251.970.088 6.200.250.818.322 4. Tổng số nợ ngắn hạn đồng 4.701.901.036.821 4.991.087.279.246 5. Tiền và các khoản tương đương tiền đồng 680.550.787.854 865.431.867.551 6. Khả năng thanh toán hiện hành(1/2) lần 1.
26
1.25 25 7. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn(3/4) lần 1.
10
1.24 24