THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN KỲ ANH HÀ TĨNH
2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN KỲ ANH
HUYỆN KỲ ANH
Rủi ro tín dụng là hoạt động đem lại thu nhập lớn nhất nhưng chứa đựng rủi ro. Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng không phải chỉ quan tâm đến dư nợ cơ cấu dư nợ, mà cần coi ngân hàng thu hồi lại được bao nhiêu vốn cho vay, mất vốn bao nhiêu…Tại NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh khi xem xét rủi ro tín dụng người tài chính dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ để đo lường mức độ rủi ro. Đồng thời việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh tuân theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Bảng 2.7 Nợ quá hạn (2005 – 2007) Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền Số tiền 2006/2005 (%) Số tiền 2007/2006 (%) Nợ quá hạn 1640 2513 53,2 6520 159,5 Tổng dư nợ 109596 147844 34,9 260797 76,4 Nợ quá hạn Tổng dư nợ 1,5% 1,7% 2,5%
Nhìn vào bảng số liệu (bảng 2.7) ta thấy không những dư nợ tín dụng mà cả nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2006, nợ quá hạn là 2513 triệu đồng với tỷ lệ nợ quá hạn là 1,7%, tương ứng tăng 52,3% so với năm 2005 tức là năm 2005 nợ quá hạn là 1640 triệu đồng. Năm 2007, nợ quá hạn là 6520 triệu đồng ; tỷ lệ nợ quá hạn là 2,5%.
Với tỷ lệ nợ quá hạn trên cho thấy dấu hiệu của hoạt động tín dụng có xu hướng ngày càng đi xuống. Mặc dù tỷ lệ này vẫn chưa nằm vào dấu hiệu xấu của ngân hàng (thường là 7% đến 8%) tuy nhiên, tình trạng trên đặt ra cho ngân hàng cần có biện pháp kịp thời để khắc phục. Nguyên nhân của nợ quá hạn tăng nhanh là do: từ năm 2005 khi phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì ngoài có sự tăng lên nợ quá hạn trong năm đó còn có nợ quá hạn của những năm trước chưa thu hồi được cơ cấu lại kỳ hạn chuyển sang năm tiếp; những khoản nợ trong hạn nhưng tiềm ẩn rủi ro. Đứng về phía khách hàng, do thua lỗ trong sản xuất kinh doanh mà không có khả năng trả nợ hoặc có những khách hàng vẫn có khả năng trả nợ tuy nhiên với khoản lãi phạt của ngân hàng nhỏ so với lãi do sử dụng vốn vay ngân hàng đem lại thì họ vẫn chấp nhận trả lãi phạt.
Bảng 2.8 Nợ quá hạn theo thời gian Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch Số
tiền % Số tiền % Số tiền %
2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % NQH<90 ngày 1150 70,1 1809 72 4760 73 659 57,3 2951 163 NQH từ 90 đến 180ngày 246 15 337 13,4 965 14,8 91 37 628 186 NQH từ 181 đến 360 ngày 130 7,9 163 6,5 326 5 33 25,4 163 100 NQH trên 360 ngày 114 7 204 8,1 469 7,2 90 79 265 130 Tổng 1640 100 2513 100 6520 100 873 53,2 4007 159,4
Nguồn: Bảng cân đối kế toán tổng hợp(2005-2007)
Nhìn vào bảng số liệu 2.8 ta thấy nợ quá hạn tại NHNo&PTNT huyện Kỳ Anh chiếm tỷ trọng lớn ở nợ quá hạn < 90 ngày.
Đối với nợ quá hạn < 90 ngày: luôn chiếm quá nửa tổng nợ quá hạn. Năm 2005 là 1150 triệu đồng, chiếm 70,1% nợ quá hạn. Năm 2006 là 1809 triệu đồng tăng 659 triệu đồng, tương ứng tăng 57,3 triệu đồng so với năm 2005. Đặc biệt năm 2007 nợ quá hạn là 4760 triệu đồng tăng 163%, tương ứng 2951 triệu đồng.
Đối với nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày: chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong tổng nợ quá hạn. Năm 2006 là 337 triệu đồng tăng 91% so với năm 2005.
Năm 2007, so với nợ quá hạn < 90 ngày thì tốc độ tăng của nhóm này nhanh hơn: nợ quá hạn < 90ngày tăng 163% còn nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày tăng 186%.
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày: tỷ trọng qua các năm có xu hướng giảm dần, tương ứng qua 3 năm 2005, 2006, 2007 là 7,9%; 6,5%; 5%. Tuy nhiên, vẫn tăng qua các năm: năm 2006 đạt 163 triệu đồng tăng 33% so với năm 2005; năm 2007 đạt 326 triệu đồng tăng 100% so với năm 2006.
Nợ quá hạn trên 360 ngày: chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trên tổng nợ quá hạn của ngân hàng. Kết quả này không phải do nỗ lực của ngân hàng trong công tác thu hồi nợ, mà do ngân hàng có sự điều chỉnh trong hoạt động tín dụng đó là ngân hàng đã cho khách hàng tiếp tục vay nợ hoặc gia hạn nợ để giúp khách hàng cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh thay vì chuyển thành nợ quá hạn, khách hàng thu được lãi, có điều kiện trả nợ cho ngân hàng. Ngoài ra, trong năm 2006, ngân hàng đã có nguồn để xử lý các khoản nợ khó đòi, mặt khác theo lệnh của chính phủ ngân hàng đã tiến hành khoanh nợ, xoá nợ cho hộ nghèo và những gia đình thuộc diện chính sách ưu tiên.
Nợ quá hạn của ngân hàng tập trung chủ yếu ở 2 nhóm đầu. Ngoài những lý do trên thì do khách hàng gặp khó khăn trong môi trường kinh doanh: do ảnh hưởng lũ lụt hạn hán, giá nguyên vật liệu, đầu vào tăng cao, gia súc gia cầm bị dịch bệnh đã hạn chế khả năng trả nợ của khách hàng cho nên một phần nợ quá hạn chuyển thành nợ khó đòi.
Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế gồm có: nợ quá hạn của hộ sản xuất, cá nhân hoạt động trong ngành nông nghiệp nông thôn và nợ quá hạn của thành phần khác. Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại chi nhánh thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.9 Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế (2005-2007) Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Tỷ lệ NQH (%) Số tiền % Tỷ lệ NQH (%) Số tiền % Tỷ lệ NQH (%) Cá nhân, hộ sản xuất 1295 79 1,24 2016 80,2 1,5 5593 85,8 2,4 Thành phần khác 345 21 7,2 497 19,8 4,4 927 14,2 4 Tổng NQH 1640 100 1,5 2513 100 1,7 6520 100 2,5
Nguồn: Bảng cân đối kế toán tổng hợp (2005-2007)
Nợ quá hạn của cá nhân, hộ sản xuất chiếm tỷ trọng lớn nhất (quá nửa) qua các năm. Năm 2005, nợ quá hạn là 1295 triệu đồng, chiếm 79% tổng nợ quá hạn. Năm 2006, là 20016 triệu đồng, chiếm 80,2%; tăng 721 triệu đồng tương ứng tăng 55,67% so với năm 2005. Đến năm 2007 là 5593 triệu đồng, chiếm 85,8%; tăng 3577 triệu đồng, tương ứng 177%. So với năm 2006 nợ quá hạn của thành phần này tương ứng cân bằng với dư nợ của nó. Ngoài ra, tố độ tăng của nợ quá hạn của thành phần này lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ.
Nguyên nhân của kết quả này là do thành phần này hoạt động trong môi trường phụ thuộc phần lớn vào tự nhiên, mà thời tiết ở địa bàn không ổn định, nắng mưa thất thường, lũ lụt, hạn hán khó có thể tránh khỏi. Bằng việc gia hạn nợ, hoặc cho vay thêm đối với thành phần này ngân hàng muốn khách hàng có thể sản xuất tốt để tăng lãi kinh doanh, thuận lợi cho việc trả nợ. Ngoài ra, có những khách hàng cố tình vay vốn của ngân hàng để chiếm đoạt vốn ngân hàng nên ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ.
Đối với nợ quá hạn ở thành phần khác thì tỷ trọng chiếm phần nhỏ và có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2005, nợ quá hạn là 345 triệu đồng, chiếm 21%. Năm 2006, nợ quá hạn là 497 triệu đồng, chiếm 19,8% tăng 44% so với năm 2005, thì đến năm 2007 tăng 86,5% so vo năm 2006. Ngược lại với xu hướng của tỷ trọng dư nợ cho vay với thành phần này là tăng qua các năm thì tỷ trọng nợ quá hạn có xu hướng giảm. Thành phần này dần dần biết nắm bắt cơ hội kinh doanh, mạnh dạn đầu tư vào các lĩnh vực mới, tiếp cận được thị trường nhanh cho nên tỷ lệ nợ quá hạn qua 3 năm trên giảm dần tương ứng là 7,2%; 4,4%; 4%.
Xét theo kỳ hạn cho vay, nợ quá hạn được phân thành ngắn hạn, trung và dài hạn. Tình hình nợ quá hạn theo kỳ hạn nợ thể hiện qua bảng như sau:
Bảng 2.10: Phân loại nợ quá hạn theo kỳ hạn nợ
Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Tỷlệ NQH (%) Số tiền % Tỷ lệ NQH (%) 06/05 (%) Số tiền % Tỷ lệ NQH (%) 07/06 (%) Ngắn hạn 582 35,5 2,07 931 37,1 1,6 60 2621 40,2 1,76 181 Trung, dài hạn 1058 64,5 1,3 1582 62,9 1,7 49,5 3899 59,8 3,5 146 Tổng NQH 1640 100 1,5 2513 100 1,7 53,2 6520 100 2,5 160
Nguồn: Bảng cân đối kế toán tổng hợp (2005 -2007)
Qua bảng số liệu 2.10 ta thấy, trong 3 năm qua nợ quá hạn tại ngân hàng chủ yếu là trung, dài hạn, chiếm quá nửa tổng nợ quá hạn. Vì phần lớn nguồn vốn huy động được là ngắn hạn và dư nợ tín dụng là trung, dài hạn. Nợ quá hạn
của ngân hàng tương đương với dư nợ tín dụng cả về tỷ trọng lẫn xu hướng: về ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và tỷ trọng tăng; về trung dài hạn chiếm phần lớn và tỷ trọng giảm dần qua các năm. Ngoài ra, tốc độ tăng nợ quá hạn ngắn hạn nhanh hơn tốc độ tăng nợ quá hạn trung, dài hạn. Năm 2005, nợ quá hạn là 1640 triệu đồng, trong đó, nợ quá hạn ngắn hạn là 582 triệu đồng, nợ quá hạn trung, dài hạn là 1058 triệu đồng. Năm 2006, nợ quá hạn là 2513 triệu đồng, tăng 53,2% so với năm 2005, trong đó nợ quá hạn ngắn hạn là 931 triệu đồng, chiếm 37,1%; nợ quá hạn trung, dài hạn là 1582 triệu đồng chiếm 62,9% tương ứng tăng 60%, 49,5% so với năm 2005. Đến năm 2007, nợ quá hạn ngắn hạn chiếm 40,2%, tăng 181% so với năm 2006. Nợ quá hạn trung, dài hạn chiếm 59,8% tăng 146% so với năm 2006. Xét về tỷ lệ nợ quá hạn thì có thể chấp nhận được vì vẫn thuộc phạm vi kiểm soát của ngân hàng, tuy nhiên tốc độ tăng đặc biệt là ở trung, dài hạn là nhanh. Vì vậy, ngân hàng cần chú ý trong công tác quản trị tín dụng để đạt kết quả tốt hơn.