Ngoài cỏc nhõn tố trờn, cũn nhiều nhõn tố ảnh hưởng đến cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng vay vốn. Đú là cỏc nhõn tố về mụi trường phỏp lý như: quy định của Ngõn hàng Nhà Nước, hệ thống cỏc chuẩn mực kế toỏn Việt Nam hay mụi trường kinh tế, xó hội như sự cạnh tranh của cỏc ngõn hàng, việc phỏt triển ngành nghề đơn giản hay phức tạp, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh thuận lợi hay khú khăn, nền kinh tế tăng trưởng hay tụt hậu, xó hội ổn định hay bất ổn…
Tất cả đều tỏc động trực tiếp hay giỏn tiếp đến việc khai thỏc thụng tin, đến quan điểm, nhận thức của mọi người về cụng tỏc phõn tớch tài chớnh.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CễNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GềN – CHI NHÁNH HÀ NỘI. 2.1. Giới thiệu chung về ngõn hàng
2.1.1. Lịch sử hỡnh thành.
Ngày 8/10/2005, Ngõn hàng thương mại cổ phần Sài Gũn (SCB) đó chớnh thức khai trương và đưa vào hoạt động Chi nhỏnh Hà Nội đặt tại số 4 Hồ Xuõn Hương, Quận Hai Bà Trưng. Đõy là bước tiến quan trọng làm cơ sở đưa thương hiệu SCB với cỏc cụng cụ và sản phẩm dịch vụ ngõn hàng truyền thống, cú thế mạnh đến với cỏc tầng lớp dõn cư và doanh nghiệp ở Hà Nội cũng như thị trường phớa Bắc.
Chi nhỏnh SCB Hà Nội sẽ thực hiện cỏc nghiệp vụ cho vay, tiền gửi, huy động vốn, cỏc dịch vụ thanh toỏn quốc tế... với đối tượng được nhắm đến là cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ, cỏc nhà đầu tư tài chớnh cú tiềm năng, bạn hàng đầu tư truyền thống của SCB tham gia đầu tư tại Hà Nội và phớa Bắc.
Chi nhỏnh Hà Nội là chi nhỏnh đầu tiờn và duy nhất cú mặt ở miền Bắc. Đến 30/9/2006, tại trụ sở của chi nhỏnh cú 4 phũng: phũng Kế toỏn,
phũng Tớn dụng, phũng Ngõn quỹ, phũng Hành chớnh tổ chức, và cú 3 phũng giao dịch trực thuộc là phũng giao dịch Đống Đa, phũng giao dịch Hoàn Kiếm, phũng giao dịch Ba Đỡnh. Chi nhỏnh cú tổng số 59 cỏn bộ cụng nhõn viờn, trong đú cú 41 người cú trỡnh độ cử nhõn và trờn đại học, chiếm 69,5% tổng số cỏn bộ cụng nhõn viờn
Sau hai năm thành lập, chi nhỏnh Hà Nội vừa hoạt động vừa mở rộng mạng lưới. Đến thời điểm hiện tại chi nhỏnh cú 6 phũng giao dịch trực thuộc là phũng giao dịch Đống Đa, phũng giao dịch Hoàn Kiếm, phũng giao dịch Ba Đỡnh, phũng giao dịch Thanh Xuõn, phũng giao dịch Thanh Nhàn, phũng giao dịch Cầu Giấy. Tổng số cỏn bộ nhõn viờn là 96 người, trong đú cú 75 người cú trỡnh độ cử nhõn và trờn đại học, chiếm 75% tống số nhõn viờn. Đội ngũ nhõn viờn cú tuổi đời rất trẻ, bỡnh quõn là 25 tuổi, cú kiến thức chuyờn mụn và say mờ cụng việc. Tại trụ sở chi nhỏnh đó mở thờm một số phũng ban mới nhằm tạo điều kiện quản lý dễ dàng và chuyờn mụn hoỏ cụng việc, đú là cỏc phũng mới như: tổ định giỏ tài sản, tổ kiểm soỏt nội bộ.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội. nhỏnh Hà Nội.
• Cụng tỏc huy động vốn.
Về mức huy động vốn, SCB Hà Nội là đơn vị dẫn đầu cỏc đơn vị trong hệ thống SCB. Phỏt huy lợi thế thị trường, bỡnh quõn SCB Hà Nội cung cấp từ 25% đến 30% nguồn vốn huy động cho toàn hệ thống. Năm 2007 tổng nguồn vốn huy động của chi nhỏnh đạt 5,962,039 triệu đồng tăng gấp 10 lần so với năm 2006. Điều này cho thấy tốc độ tăng trưởng rất mạnh của việc huy động vốn tại SCB trong thời gian qua.
Ban Giỏm đốc Phũng hành chớnh Phũng tớn dụng Phũng kế toỏn Tổ kiểm soỏt nội Phũng ngõn quỹ Hội Sở Phũng kiểm soỏt hội sở Phũng giao dịch Tổ định giỏ hội sở Tổ định giỏ
Bảng 2.1 Tỡnh hỡnh huy động vốn của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiờu Năm 2006 % Năm 2007 % Tổng nguồn vốn 591.383 100 5,962,039 100
I Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng khỏch hàng.
1 Tiền gửi của KBNN 0 0 0 0
2 Tiền gửi của TCKT 450,839 76 1,584,780 26.58 3 Tiền gửi của cỏ nhõn 140,544 24 4,377,174 73.42 4 Tiền gửi của cỏc đối tượng khỏc 0 0 85 0.0014
II Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền gửi
1 Tiền, vàng gửi khụng kỳ hạn 151,898 25.69 270,787 4.55 2 Tiền, vàng gửi cú kỳ hạn 438,197 74.1 5,686,731 95.38 3 Tiền gửi vốn chuyờn dựng 18 3 85 0.0014 4 Tiền gửi ký quỹ 1,270 0.21 4,436 0.07
(Nguồn số liệu: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2007)
Để đạt được kết quả như trờn, ngay từ đầu ban lónh đạo ngõn hàng đó xỏc định cụng tỏc huy động vốn là cụng tỏc trọng tõm của ngõn hàng trờn địa bàn Hà Nội. Ngõn hàng đó ỏp dụng cỏc chương trỡnh khuyến mại, tặng quà… để thu hỳt nguồn tiền gửi từ dõn cư. Ngoài ra, ngõn hàng cũng tận dụng mối quan hệ để thu hỳt nguồn vốn lớn từ cỏc tổ chức kinh tế. Tuy nhiờn, nguồn tiền gửi dõn cư sẽ là nguồn huy động chủ yếu của ngõn hàng vỡ đõy là nguồn vốn cú tớnh ổn định và lõu dài.
Mục tiờu lớn nhất của cỏc ngõn hàng thương mại núi chung cũng như ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội là tối đa húa vốn chủ sở hữu. Hiện nay, hoạt động mang nhiều lợi nhuận nhất cho cỏc ngõn hàng là hoạt động cho vay. Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội đang từng bước mở rộng quy mụ cho vay một cỏch an toàn và hiệu quả. Tỡnh hỡnh dư nợ cho vay của ngõn hàng trong 2 năm hoạt động được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2 Tổng dư nợ qua cỏc năm tại Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng ST T Chỉ tiờu Năm 2006 % Năm 2007 % Tổng dư nợ 391,242 100 1,051,437 100
I Dư nợ theo thời gian
1 Nợ ngắn hạn 150,871 38.57 614,995 58.49 2 Nợ trung hạn 197,513 50.48 266,664 25.36 3 Nợ dài hạn 42,858 10.95 169,778 16.15
II Dư nợ theo đối tượng khỏch hàng và loại hỡnh doanh nghiệp
1 Cho vay cỏc TCKT 354,052 90.49 615,176 58.50 - Cụng ty cổ phần khỏc - Cụng ty TNHH tư nhõn 270,651 83,401 69.18 21.32 438,952 176,224 41.75 16.76 2 Cho vay cỏ nhõn 37,189 9.51 416,861 39.65 3 Cho vay khỏc 0 0 19,400 1.85 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
III Dư nợ theo ngành
1 Chế biến 4,000 1.02 1,200 0.11 2 Thương nghiệp 290,210 74.18 142,935 13.59 3 Xõy dựng 86,329 22.07 471,041 44.81 4 Hoạt động tài chớnh 0 0 0 0 5 Hoạt động phục vụ cỏ nhõn và cộng đồng 10,703 2.73 436,261 41.49
Dư nợ cho vay nền kinh tế của ngõn hàng khụng ngừng tăng qua cỏc năm. Năm 2007 dư nợ là 1,051,437 trđ tăng 660,195 trđ (tương ứng 168.74%) so với năm 2006.
Dư nợ cho vay theo thời gian núi chung tăng qua cỏc năm. Trong đú năm 2006 chủ yếu là cho vay trung hạn chiếm 50,48% tổng dư nợ, năm 2007 chủ yếu là cho vay ngắn hạn chiếm 58,48% tổng dư nợ.
Cơ cấu dư nợ cũng được ngõn hàng điều chỉnh qua cỏc năm. Đối tượng cho vay chủ yếu của ngõn hàng là cỏc tổ chức kinh tế trong đú chủ yếu là cỏc cụng ty cổ phần. Tỷ trọng cho vay cỏc tổ chức năm 2006 chiếm 90.49%, năm 2007 chiếm 58.5% trong tổng dư nợ cho vay. Năm 2007, ngõn hàng cũng chỳ trọng vào việc cho vay cỏ nhõn, dư nợ cho vay cỏ nhõn năm 2007 là 416,861 triệu, tăng 1020.9% so với năm 2006.
Trong năm 2006, ngõn hàng chủ yếu cho vay đối với lĩnh vực thương nghiệp, chiếm 74.18% tổng dư nợ cho vay, nhưng năm 2007 ngõn hàng đó mở rộng sang cho vay trong lĩnh vực xõy dựng chiếm 44.81% tổng dư nợ và hoạt động phục vụ cỏ nhõn, cộng đồng chiếm 41.49% tổng dư nợ.
•Tỡnh hỡnh cung cấp cỏc sản phẩm dịch vụ
Mới chỉ thành lập được ba năm, hoạt động dịch vụ của chi nhỏnh cũn rất hạn chế. Tuy nhiờn chi nhỏnh luụn xỏc định cần phải nỗ lực phỏt triờn cỏc sản phẩm dịch vụ để đỏp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khỏch hàng.
Hoạt động thẻ:
Với quyết tõm đa dạng và hiện đại hoỏ dịch vụ, chi nhỏnh đó tăng cường quảng bỏ và gia tăng thờm nhiều tiện ớch cho thẻ. Đến 31/12/2007, tại miền Bắc đó phỏt hành 520 thẻ ATM. Doanh số giao dịch qua ATM năm 2007 là 11,68 tỷ. Tổng phớ thu từ dịch vụ thẻ là 4 triệu. Với thị trường thẻ tiềm năng như Hà Nội, chi nhỏnh cần nỗ lực nhiều hơn nữa trong việc đa dạng hoỏ cỏc sản phẩm thẻ, khẳng định thương hiệu thẻ SCB Link trờn địa bàn Hà Nội.Thẻ
SCB link nằm trong liờn minh thẻ Connect 24, gồm 10 ngõn hàng thành viờn do Vietcombank đứng đầu, chủ thẻ SCB link cú thể giao dịch tại hơn 800 mỏy ATM và hàng ngàn đơn vị chấp nhận thanh toỏn thẻ trờn cả nước. Bờn cạnh việc chấp nhận giao dịch thẻ nội địa của cỏc ngõn hàng liờn minh, mỏy ATM SCB chấp nhận giao dịch cỏc thẻ quốc tế như Visa, Master, JCB, DinersClub…
Hoạt động thanh toỏn:
Với đội ngũ nhõn viờn trẻ, năng động nhiệt tỡnh và vững chuyờn mụn, chi nhỏnh đó luụn nhõn đựơc sự đỏnh giỏ tốt từ phớa khỏch hàng về chất lượng dịch vụ, đặc biệt là cụng tỏc tư vấn hiệu quả cho hoạt động xuất nhập khẩu của khỏch hàng. Cụng tỏc tư vấn cuả chi nhỏnh khụng những giỳp khỏch hàng giảm thiểu rủi ro trong thanh toỏn xuất nhập khẩu mà cũn giỳp doanh nghiệp cập nhật kịp thời những thay đổi trong lĩnh vực thanh toỏn quốc tế
Việc gia nhập hệ thống viễn thụng tài chớnh liờn ngõn hàng toàn cầu (SWIFT) vào thỏng 3/2007 thực sự là một bước chuyển mỡnh trong hoạt động thanh toỏn quốc tế của SCB núi chung và của chi nhỏnh Hà Nội núi riờng. Thỏng 2/2007 thu nhập từ hoạt động thanh toỏn quốc tế là 12,6 triệu VND, sang cỏc thỏng sau đú thu nhập này đều tăng nhanh,cụ thể thu nhập từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của cỏc thỏng như sau: thỏng 4: 19,4 triệu VND, thỏng 6: 18,8 triệu VND, thỏng 7: 28,2 triệu VND, thỏng 9: 26,5 triệu VND, thỏng 11: 39,7 triệu VND, thỏng 12: 35 triệu VND. Sở dĩ nhỡn chung xu hướng thu nhập từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của cỏc thỏng năm 2007 tăng là vỡ giỏ trị mở L/C và giỏ trị thanh toỏn L/C của cỏc thỏng đều cú xu hướng tăng. Thỏng 3 năm 2007 giỏ trị mở L/C là 223214USD, giỏ trị thanh toỏn L/C của thỏng 3 là 70627,21 USD, đến thỏng 12 giỏ trị mở L/C là 387048,75 USD tăng 73% so với thỏng 3, giỏ trị thanh toỏn L/C là 248356,78 tăng 251% so với giỏ trị thanh toỏn của thỏng 3. Cam kết trong nghiệp vụ L/C năm 2006 là 3778 triệu đồng, sang năm 2007 tăng lờn đến 8354 triệu đồng
• Kết quả tài chớnh
Mặc dự phải đối mặt với rất nhiều khú khăn và ỏp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng, năm 2007 SCB Hà Nội vẫn đạt được những thành quả rất đỏng ghi nhận.
Lợi nhuận năm 2007 đạt 71,772 tỷ đồng, SCB Hà Nội đúng gúp thứ hai cho toàn hệ thống chi nhỏnh của SCB trong toàn quốc về lợi nhuận với mức đúng gúp là 19,89%. Năm 2007 cú thể coi là năm thắng lợi lớn của SCB Hà Nội
Bảng 2.3 Kết quả tài chớnh tại Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng
STT Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007
I Tổng thu 32,513 364,478
1 Thu từ lói và cỏc khoản cú tớnh chất lói
31,069 364,478
2 Thu ngoài lói 1,444 8,769
II Tổng chi 21,365 301,502
1 Chi trả lói 11,625 270,720
2 Chi ngoài lói 9,740 30,782
III Lợi nhuõn 11,148 71,772
(Nguồn số liệu: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2007)
Hiện nay khi mà mụi trường kinh doanh của cỏc ngõn hàng ngày càng cú sự cạnh tranh gay gắt do hàng loạt cỏc ngõn hàng khụng ngừng mở rộng mạng lưới của mỡnh, việc cú một chớnh sỏch hoạt động hiệu quả là vấn đề rất đỏng quan tõm. Trong quỏ trỡnh hoạt động thời gian vừa qua, ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội đó đạt được thành cụng trờn nhiều mặt. Cú được những thành cụng đú là do sự nỗ lực của toàn bộ cỏn bộ nhõn viờn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
trong chi nhỏnh, hơn nữa cũng là do bản thõn chi nhỏnh đó cú được những thuận lợi sau:
- Cú thể núi, ngõn hàng TMCP Sài Gũn – chi nhỏnh Hà Nội cú một đội ngũ cỏn bộ nhõn viờn trẻ, nhiệt tỡnh và năng động, luụn cố gắng hoàn thành tốt nhất cụng việc của mỡnh.
- Cỏn bộ lónh đạo chi nhỏnh đó tạo ra một mụi trường làm việc thõn thiện và thoải mỏi, luụn cú sự quan tõm đến đời sống của cỏn bộ nhõn viờn. Với chỉ thị của Tổng giỏm đốc, hàng năm chi nhỏnh đều tổ chức thi lờn chức cho cỏc cỏn bộ nhõn viờn. Do đú, những cỏn bộ năng lực sẽ cú cơ hội được thăng tiến. Hơn nữa với một chế độ lương thưởng hợp lý và khụng phải là thấp so với cỏc ngõn hàng thương mại khỏc cũng là một thuận lợi cho chi nhỏnh trong việc thu hỳt và giữ chõn những cỏn bộ cú trỡnh độ và năng lực.
Tuy nhiờn bờn cạnh những thuận lợi như vậy, Chi nhỏnh cũng gặp một số trở ngại trong thời gian qua. Đú là:
- Khi mà cỏc ngõn hàng thương mại đang ồ ạt tỡm cỏch thu hỳt khỏch hàng bằng những chớnh sỏch marketing rầm rộ thỡ SCB – Chi nhỏnh Hà Nội sẽ cú thể mất thị phần. Vỡ thế đũi hỏi trong thời gian sắp tới chi nhỏnh cần cú những giải phỏp để khuyếch trương thương hiệu của mỡnh.
- Hệ thống mỏy múc thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngõn
hàng chưa hiện đại so với cỏc ngõn hàng lớn cũng đó ảnh hưởng một phần đến cụng tỏc kế toỏn, sao kờ bỏo cỏo, khiến cỏn bộ nhõn viờn mất thờm thời gian hơn so với tiến độ chung của cỏc ngõn hàng khỏc.
- Là một chi nhỏnh mới thành lập nờn những quy trỡnh hoạt động chưa được ISO chưa thực sự được điều chỉnh phự hợp với yờu cầu thực tế, điều này cũng gõy một số trở ngại cho cỏn bộ nhõn viờn cỏc phũng ban
trong việc cú một chuẩn mực để ỏp dụng chung trong cụng việc của mỡnh.
2.2 Thực trạng cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội. cho vay của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
2.2.1. Khỏi quỏt về cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội. cho vay của Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
Rủi ro trong hoạt động cho vay là mối quan tõm hàng đầu của cỏc ngõn hàng thương mại núi chung và với SCB núi riờng. Vỡ thế trong hoạt động cho vay của mỡnh, đặc biệt là cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng, SCB Hà Nội phải tuõn thủ những quy trỡnh hướng dẫn, những văn bản phỏp quy của Ngõn hàng Nhà Nước cũng như của ngõn hàng SCB.
Hiện nay, tại SCB Hà Nội trỡnh tự thủ tục cấp khoản vay, cỏc cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng vay vốn được hướng dẫn thực hiện bằng cỏc văn bản cú liờn quan như:
- Chớnh sỏch tớn dụng và quy chế cho vay. - Quy trỡnh tớn dụng ngắn hạn.
- Quy trỡnh tớn dụng trung – dài hạn.
Đối tượng để tiến hành phõn tớch tài chớnh khỏch hàng được hệ thống, ngõn hàng đó sử dụng cỏc bỏo cỏo tài chớnh thời điểm gần nhất và hai năm liền kề với thời điểm vay vốn (trừ khỏch hàng mới thành lập và hoạt động trong quỏ trỡnh vay vốn) do khỏch hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn của mỡnh bao gồm: Bảng cõn đối kế toỏn, Bỏo cỏo kết quả kinh doanh, bỏo cỏo