Ngõn hàng thương mại cổ phần Sài Gũn - Chi nhỏnh Hà Nội từ khi chớnh thức đi vào hoạt động đến nay đó đạt được nhiều thành cụng. Với việc khụng ngừng nõng cao chất lượng của đội ngũ nhõn lực cựng với cải thiện quy trỡnh tớn dụng cho phự hợp, trong đú cú phõn tớch tài chớnh khỏch hàng nhằm giỳp ngõn hàng giảm thiểu được những rủi ro cú thể xảy ra, đảm bảo sự an toàn và mang lại lợi nhuận lớn hơn cho ngõn hàng. Những thành tựu đạt được trong cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng được thể hiện ở những mặt sau:
Trong quỏ trỡnh phõn tớch tài chớnh khỏch hàng ngõn hàng luụn thực hiện đầy đủ quy trỡnh và nội dung phõn tớch: phõn tớch trước, trong và sau khi vay. Chất lượng của cụng tỏc phõn tớch trước khi vay thể hiện ở thời gian và chi phớ tiến hành phõn tớch. Thời gian thẩm định của cỏn bộ tớn dụng tại chi nhỏnh thụng thường đối với khoản vay ngắn hạn thỡ thời gian khoảng 3 ngày, khoản vay trung dài hạn là 10 đến 15 ngày. Tuy nhiờn tựy sự phức tạp của từng hợp đồng vay mà cú sự điều chỉnh phự hợp, để cú thể đưa ra cõu trả lời sớm nhất cho khỏch hàng mà vẫn đạt hiệu quả - thể hiện ở chất lượng tớn dụng an toàn, số lượng cỏc khoản đó cho vay khoảng 45 doanh nghiệp trong đú số khoản vay khụng thu hồi được đến thời điểm hiện tại khụng cú, chỉ cú một khỏch hàng phải xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Từ đú giỳp khỏch hàng nhanh chúng cú được cõu trả lời từ phớa ngõn hàng, trỏnh tỡnh trạng mất thời cơ, đảm bảo thực hiện tốt hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo được uy tớn của
ngõn hàng đối với khỏch hàng. Bờn cạnh đú, hiệu quả phõn tớch tài chớnh cũn thể hiện ở chi phớ cho một lần phõn tớch. Chi phớ này bao gồm: chi phớ hướng dẫn hồ sơ vay vốn; chi phớ phõn tớch: xuống cơ sở thu thập thụng tin, kiểm tra hoạt động thực tế, tỡm kiếm nguồn thụng tin; chi phớ xột duyệt, kiểm soỏt; chi phớ giấy tờ hợp đồng, cụng chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm.
Chất lượng của cụng tỏc phõn tớch trong giai đoạn trong khi vay được thể hiện ở số lần phỏt hiện khỏch hàng sử dụng vốn sai mục đớch. Tại SCB trong quỏ trỡnh vay khụng cú khỏch hàng nào sử dụng vốn sai mục đớch. Với mỗi mún vay của khỏch hàng, dự là khỏch hàng truyền thống hay khỏch hàng mới, cỏn bộ tớn dụng đều tiến hành cỏc bước phõn tớch như quy trỡnh chung vỡ thế đó giỳp cỏn bộ tớn dụng luụn theo dừi được tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng tại thời điểm hiện tại, và theo dừi được những biến động tốt hay xấu trong tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của khỏch hàng. Từ đú, cỏn bộ tớn dụng sẽ cú thể đưa ra những tư vấn cho doanh nghiệp, một phần nhằm đưa ra quyết định cú cho vay hay khụng và nếu cho vay thỡ cho vay bao nhiờu để đạt được lợi ớch cao nhất cho ngõn hàng và khỏch hàng.
Mặt khỏc, trong quỏ trỡnh tiến hành phõn tớch, ngõn hàng cũng luụn thực hiện một cỏch chặt chẽ, nghiờm chỉnh, kiểm tra tớnh chớnh xỏc trung thực của cỏc số liệu, tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu đỳng cụng thức. Bờn cạnh nguồn thụng tin khỏch hàng cung cấp, cỏc cỏn bộ tớn dụng cũng đó quan tõm để thu thập thờm một số nguồn thụng tin bờn ngoài nhằm đảm bảo quyết định cho vay an toàn và hiệu quả.
Hiệu quả của cụng tỏc phõn tớch tài chớnh cũn thể hiện ở tiến trỡnh giải ngõn vốn khỏ phự hợp với nhu cầu vốn của khỏch hàng, điều này thể hiện kết quả phõn tớch hợp lý, cẩn trọng.
Thành cụng đạt được từ cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng giai đoạn sau khi vay thời gian qua đó giỳp SCB cú được một sự tăng trưởng tớn
dụng an toàn. Tổng dư nợ cho vay tăng dần qua cỏc năm, năm 2006 là 391 tỷ, đến 30/4/2007 là 497 tỷ (tăng 27,11% so với 2006 ) và tớnh đến 31/12/2007 là 1.051 tỷ tăng gấp khoảng 2,8 lần so với đầu năm 2007. Tỷ lệ nợ quỏ hạn cuối 2007 ở mức 4,6 tỷ chiểm khoảng 0.44% tổng dư nợ. Tỷ lệ này là thấp trong khối Ngõn hàng thương mại.
Bảng 2.4 Chất lượng nợ cho vay tại ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Chi nhỏnh Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Nợ đủ tiờu chuẩn 372.010 1.046.766
Nợ cần chỳ ý 19.232 0
Nợ dưới tiờu chuẩn 0 2.833
Nợ nghi ngờ 0 1.838
Nợ cú khả năng mất vốn 0 0
Tổng 391.242 1.051.437
(Nguồn số liệu: Bỏo cỏo tài chớnh năm 2007)
Để đạt được những kết quả trờn là nhờ sự cố gắng khụng mệt mỏi của ban lónh đạo ngõn
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Năm 2006 Năm 2007
hàng, cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn đặc biệt là cỏn bộ tớn dụng. Trong thời gian qua, ngõn hàng đó quy tụ được đội ngũ cỏn bộ tớn dụng nắm vững nghiệp vụ, chuyờn mụn, nhiệt tỡnh, năng động và cú tinh thần trỏch nhiệm trong cụng việc.
Cú thể núi, những thành cụng trong cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng là một yếu tố quan trọng đến quyết định chất lượng của cụng tỏc thẩm định tớn dụng tại SCB trong thời gian qua. Khi mà lợi nhuận của ngõn hàng chủ yếu là từ hoạt động cho vay thỡ cú thể thấy thành cụng trong cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng là nền tảng cho sự thành cụng vượt mức kế hoạch về lợi nhuận của ngõn hàng trong năm 2007.
2.2.3.2. Những hạn chế và nguyờn nhõn.
Những hạn chế
- Hiện nay hầu hết cỏc trường hợp vay vốn tại SCB thỡ cỏc bỏo cỏo tài chớnh đều là cỏc bỏo cỏo tài chớnh do khỏch hàng tự lập, chưa được kiểm toỏn nờn tớnh chớnh xỏc chưa cao. Điều đú gõy ảnh hưởng đến chất lượng của cụng tỏc phõn tớch tài chớnh, gõy khú khăn cho cỏn bộ tớn dụng trong việc đưa ra những đỏnh giỏ về tài chớnh doanh nghiệp, điều này cú thể dẫn đến một số rủi ro trong hoạt động cho vay của ngõn hàng. Đõy thực sự là khú khăn chung của hầu hết cỏc ngõn hàng tại Việt Nam hiện nay.
- Phương phỏp sử dụng để phõn tớch chủ yếu là phương phỏp tỷ số và phương phỏp so sỏnh, chưa sử dụng thờm cỏc phương phỏp khỏc để hỗ trợ thờm cho cụng tỏc phõn tớch. Quy trỡnh chấm điểm tớn dụng vẫn cũn một số bất cập như: cho điểm như nhau với cỏc chỉ số tài chớnh trong cả ngắn, trung và dài han, chỉ tiờu đỏnh giỏ về năng lực quản lý…là những chỉ tiờu đúng khụng thể bao quỏt được hết tỡnh hỡnh doanh nghiệp.
- Cỏn bộ tớn dụng chủ yếu phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh theo lối cổ điển. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ một cỏch chung nhất, chưa cú hệ thống chỉ tiờu phự hợp với từng khoản vay, từng ngành kinh tế nờn việc đỏnh giỏ đụi khi cho kết quả khụng hoàn toàn chớnh xỏc vỡ thế rất cú thể một số khỏch hàng bị bỏ qua. Thờm nữa việc lựa chọn hợp lý một nhúm doanh nghiệp cựng loại với doanh nghiệp đang xột để so sỏnh là việc làm khụng đơn giản. Cỏc ngõn hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay chưa tiến hành lựa chọn mà chủ yếu sử dụng chỉ số trung bỡnh ngành do ngõn hàng nhà nước cung cấp.
- Nội dung phõn tớch tài chớnh chưa thực sự đầy đủ. Do nguồn thụng tin khỏch hàng cung cấp khụng được đầy đủ dẫn đến trong một số khoản vay cỏn bộ tớn dụng đụi khi cũng chưa chỳ trọng vào phõn tớch bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh, điều này cũng ảnh hưởng đến kết quả phõn tớch. Bởi vỡ, kết quả trờn bảng cõn đối kế toỏn và bỏo cỏo kết quả kinh doanh chỉ là số liệu kế toỏn, thực chất khụng khẳng định doanh nghiệp cú khả năng trả được nợ hay khụng. Vỡ vậy, việc tiến hành phõn tớch thờm bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh là cần thiết.
- Cơ sở vật chất, cụng nghệ, trang thiết bị phục vụ cho cụng tỏc thu thập, xử lý thụng tin về khỏch hàng cũn thiếu.
Nguyờn nhõn
Phõn tớch tài chớnh khỏch hàng là một khõu quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định tớn dụng để đi đến quyết định cú cho khỏch hàng vay vốn hay khụng. Tại SCB, cú một số yếu tố ảnh hưởng là nguyờn nhõn dẫn đến những hạn chế trong quỏ trỡnh tiến hành cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng đú là:
- Trỡnh độ và năng lực của cỏn bộ tớn dụng: Phõn tớch tài chớnh là một cụng việc yờu cầu cỏn bộ phõn tớch cần cú độ nhạy bộn, kinh nghiệm trong cỏc lĩnh vực, cỏc ngành khỏc nhau. Cỏn bộ tớn dụng là những người trực tiếp tiền hành cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng. Vỡ thế nếu cỏn bộ tớn dụng cú năng lực, trỡnh độ, cú kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp thỡ chất lượng của kết quả phõn tớch sẽ cao. Cỏc cỏn bộ tớn dụng tại SCB cũn trẻ cú kiến thức nhưng chưa cú nhiều kinh nghiệm điều này cũng gõy ra những hạn chế trong cụng tỏc phõn tớch tại ngõn hàng.
- Tớnh trung thực của khỏch hàng: đõy là một yếu tố rất quan trọng vỡ nếu khỏch hàng cung cấp cho ngõn hàng nhữn thụng tin trung thực thỡ sự chớnh xỏc trong kết quả phõn tớch sẽ càng cao và càng xỏc thực. Sự trung thực của khỏch hàng cũng tạo điều kiện cho việc thu thập thụng tin của khỏch hàng một cỏch nhanh chúng. Điều này khụng những tạo điều kiện tốt cho cụng tỏc phõn tớch tài chớnh mà cũn tạo điều kiện cho ngõn hàng trong việc thẩm định tớn dụng núi chung.
- Tớnh minh bạch tài chớnh của khỏch hàng: Đối với ngõn hàng cỏc nguồn thụng tin khỏch hàng cung cấp mà là những thụng tin cú sự chứng thực hoặc bỏo cỏo đó qua kiểm toỏn sẽ giỳp cho việc phõn tớch chớnh xỏc và cú tớnh tin cậy hơn. Tuy nhiờn hiện nay tại SCB Hà Nội, cỏc doanh nghiệp đến vay vốn phần lớn là cỏc doanh nghiệp nhỏ khụng cú bỏo cỏo đó được kiểm toỏn và nhiều doanh nghiệp cỏn bộ kế toỏn cũn yếu nờn việc lập bỏo cỏo gửi cho ngõn hàng thường khụng chớnh xỏc. Đõy cũng là tỡnh trạng chung hiện nay của cỏc doanh nghiệp Việt Nam. Điều này đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng cần phải phõn tớch kỹ hơn và đụi khi cỏn bộ tớn dụng phải hướng dẫn, cựng khỏch hàng lập lại cỏc
bỏo cỏo tài chớnh. Do đú khiến cho cụng tỏc phõn tớch tài chớnh của ngõn hàng khú khăn hơn, mất thời gian và nhiều chi phớ hơn.
- Nguồn thụng tin thu thập ngoài nguồn thụng tin của khỏch hàng cũn thiếu. Thụng tin là yếu tố quan trọng nhưng hiện nay ngõn hàng đang rất thiếu thụng tin. Sự chia sẻ thụng tin về cỏc doanh nghiệp giữa cỏc ngõn hàng cũn hạn chế do sự cạnh tranh, đố kỵ, thụng tin thu thập từ CIC chưa cú thụng tin về tất cả cỏc doanh nghiệp. Thụng tin từ cỏc doanh nghiệp cựng ngành thỡ chủ yếu được thu thập từ bỏo chớ, phương tiện thụng tin đại chỳng mà chưa cú một tổ chức tổng hợp thu thập làm nguồn dữ liệu chung. Việc tỡm hiểu thụng tin từ cỏc cơ quan Nhà nước như: thuế, kiểm toỏn… rất khú khăn, chủ yếu dựa vào quan hệ.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CễNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GềN – CHI NHÁNH HÀ NỘI. 3.1. Mục tiờu phỏt triển.
Tiếp tục thực hiện phương chõm của “ SCB luụn hướng đến sự hoàn thiện vỡ khỏch hang”, năm 2008 chi nhỏnh SCB Hà Nội sẽ tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo hướng:
- Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn và chủ động giữ vững tỷ lệ huy động vốn giữa thị trường 1 và thị trường 2, tăng cường việc huy động nguồn vốn giỏ rẻ nhưng ổn định. Đẩy mạnh cụng tỏc nghiờn cứu thị trường, marketing, triển khai cỏc sản phẩm huy động mới nhằm duy trỡ khỏch hàng hiện hữu đồng thời thu hỳt khỏch hàng mới.
- Tăng trưởng tớn dụng ổn định gắn liền với chất lượng tớn dụng luụn được kiểm soỏt một cỏch chặt chẽ. Thực hiện phục vụ khỏch hàng trọn gúi, tăng cường bỏn chộo sản phẩm. Thực hiện tốt phương chõm “Một dịch vụ dành cho nhiều khỏch hàng, một khỏch hàng được hưởng nhiều dịch vụ”.
- Đầu tư cho hoạt động quản trị rủi ro nhằm kiểm soỏt và hạn chế tối đa những rủi ro cú thể xảy ra cho hoạt động cho vay để SCB cú sự phỏt triển bền vững và ổn định.
- Mở rộng địa bàn hoạt động, phỏt triển thờm cỏc phũng giao dịch trờn địa bàn Hà Nội. Chi nhỏnh sẽ tập trung nõng cao chất lượng phục vụ khỏch hàng, đa dạng hoỏ cỏc sản phẩm dịch vụ và đảm bảo từng bước hoàn thiện thành một chi nhỏnh đa năng. Đẩy mạnh cỏc hoạt động đầu tư, thanh toỏn quốc tế, kinh doanh ngoại hối…
- Tiếp tục cỏc chớnh sỏch thu hỳt nhõn tài để cú nguồn nhõn lực chất lượng cao. Thành lập trung tõm đào tạo ở miền Bắc để triển khai tụt nhất cỏc khoỏ đào tạo nghiệp vụ.
- Tỷ lệ chi phớ trờn thu nhập tối đa là 80%. Bờn cạnh việc tăng nguồn thu, SCB Hà Nội cũng sẽ chỳ trọng đến việc khai thỏc tối đa lợi ớch của cỏc tài sản khụng để tỡnh trạng lóng phớ. Tiết kiệm chi phớ nhằm nõng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và tối đa hoỏ lợi nhuận. Năm 2008 triển khai corebanking nhằm hỗ trợ tốt nhất cho hoạt động kinh doanh. Năm 2008 chi nhỏnh SCB Hà Nội phấn đấu thực hiện cỏc chỉ tiờu chủ yếu sau:
Bảng 3.1: Cỏc chỉ tiờu kế hoạch năm 2008
Đơn vị: tỷ đồng, %
Chỉ tiờu Kế hoạch năm 2008 Năm 2007
Tổng tài sản 10235 6627,885
Lợi nhuận trước thuế 170 71,772
Cho vay khỏch hàng - Cho vay ngắn hạn - Cho vay TDH
- Chiết khấu, cầm cố giấy tờ cú giỏ 2500 1462,5 1025 12,5 1051,437 614,995 436,442 Huy động
- Tiền gửi của TCTD - Tiền gửi của khỏch hàng
9995 1034 8961 6414,072 452,033 5962,039
Tổng chi phớ trước thuế/TTN 80% 80,77%
Tổng thu dịch vụ/TTN 7,06% 2,32%
3.2 Một số giải phỏp
Phõn tớch tài chớnh khỏch hàng là một khõu quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định tớn dụng để đưa ra quyết định cho khỏch hàng vay vốn. Hoạt động tớn dụng là hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho cỏc ngõn hàng. Cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng cần phải được cỏc ngõn hàng chỳ trọng và quan tõm.
Trờn cơ sở học tập và thu thập thụng tin qua thời gian thực tập tại SCB Hà Nội, em xin đề xuất một số giải phỏp và kiến nghị để gúp phần hoàn thiện cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng trong hoạt động cho vay tại SCB.
3.2.1 Nõng cao chất lượng nguồn nhõn lực.
Trong hoạt động ngõn hàng, đặc biệt là hoạt động tớn dụng, tớnh phức tạp và rủi ro rất cao nờn nhõn tố con người đúng vai trũ đặc biệt quan trọng. Cụng tỏc phõn tớch tài chớnh khỏch hàng là một nghiệp vụ quan trọng của hoạt động, quyết định đến sự thành cụng hay thất bại của cỏc mún cho vay. Yờu cầu của cụng tỏc này đũi hỏi cỏn bộ lónh đạo cũng như cỏn bộ tớn dụng trực tiếp làm cụng tỏc tớn dụng khụng chỉ cú trỡnh độ, năng lực chuyờn mụn nghiệp vụ tốt mà cũn cú phẩm chất đạo đức, tinh thần trỏch nhiệm cao và cú kinh nghiệm trong cụng tỏc. Họ cần phải cú kỹ năng phõn tớch, phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm được luật phỏp và hoạt động của cỏc doanh nghiệp tại từng khu vực để cú khả năng đưa ra những nhận định chớnh xỏc về khỏch hàng. Do đú, chiến lược con người là chiến lược lõu dài, việc xõy dựng đội ngũ cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ cao là những nhiệm vụ hàng đầu của ngõn hàng để nõng cao