Trớc hết CLTD thể hiện ở vòng quay vốn tín dụng.
Doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2001 là 269344 triệu đồng, tổng d nợ bình quân đạt 107405 triệu đồng. Ta tính đợc:
Nh vậy vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn khoảng 2,5 tức là cứ một đồng d nợ ở một thời kỳ nhất định thì Ngân hàng thu về 2,5 đồng tiếp tục cho vay. Với một chi nhánh mới thành lập, thì con số này phản ánh tốc độ quay vòng vốn khá nhanh. Cùng với một lợng vốn tung ra thị trờng thì tơng ứng một lợng hàng hoá lu thông trên thị trờng, do đó có thể khẳng định rằng vốn ngắn hạn đã góp phần tăng tốc độ lu thông hàng hoá và thúc đẩy tăng trởng kinh tế.
Trong năm 2001 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 395183 triệu đồng chiếm 49% tổng doanh số cho vay, thu nợ đạt 269344 triệu đồng chiếm 71% tổng doanh số thu nợ. Cụ thể nh sau:
Bảng 8: Tình hình sử dụng vốn ngắn hạn Đơn vị : Triệu đồng = 107405 269344 = 2,5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Doanh số thu nợ ngắn hạn Tổng dư nợ bình quân ngắn hạn
Chỉ tiêu 31/12/2000 31/12/2001
Tăng (giảm) so cùng kỳ Số tuyệt
đối Số tơng đối 1.Doanh số cho vay
-DNNN 242080 194280 395183 379789 +153103 +185509 +63% +96% 2. Doanh số thu nợ - DNNN 225500 182990 269334 240958 +43834 +57968 +20% +32% 3. D nợ - DNNN 60630 52200 186469 184732 +125839 +132532 +208% +254% Số liệu trên cho thấy, doanh số cho vay và thu nợ ngắn hạn tăng lên đáng kể. Năm 2000, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm 95% tổng doanh số cho vay, đến năm 2001 con số này là 48%. Tuy vậy mức cho vay vẫn tăng 153 tỷ đồng (63%). Doanh số thu nợ năm 2001 tăng 43 tỷ đồng so với năm 2000, chiếm 71% tổng doanh số thu nợ năm 2001. Trong đó doanh số cho vay và doanh số thu nợ của các DNNN là chủ yếu. Tỷ trọng doanh số thu nợ cao do các khoản vay ngắn hạn có thời hạn trả nợ nhanh, khách hàng vay vốn ngắn hạn đảm bảo khả năng thanh toán. Điều này cho thấy Ngân hàng Láng Hạ đã thực sự thu hút đợc các DNNN và các DNNN cũng khẳng định đợc vị trí của mình trên thơng trờng, làm ăn có hiệu quả, tạo đợc uy tín với Ngân hàng.
Không chỉ đáp ứng nhu cầu về vốn nội tệ, Ngân hàng còn rất quan tâm tới đầu t tín dụng ngoại tệ.
Bảng9: Tình hình sử dụng vốn ngắn hạn bằng ngoại tệ Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2000 31/12/2001 Số tuyệt đốiTăng (giảm) so với cùng kỳSố tơng đối 1. Doanh số cho vay 116860 270926 +154006 +132% 2. Doanh số thu nợ 99640 130736 +31096 +31% 3. D nợ 17400 157520 +140120 +805%
Trên địa bàn Đống Đa có nhiều doanh nghiệp cần nhập công nghệ, nguyên vật liệu từ nớc ngoài nh: Tổng công ty bu chính viễn thông, Công ty FPT, Công ty Quảng An I,...Ngân hàng đã có nguồn ngoại tệ đáp ứng kịp thời,
tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nắm bắt đợc thời cơ kinh doanh. Thể hiện ở Bảng9, tỷ trọng doanh số cho vay và thu nợ ngắn hạn bằng ngoại tệ ngày một tăng lên. D nợ ngắn hạn ngoại tệ đến 31/03/2002 đạt 210 tỷ đồngvà doanh nghiệp có d nợ lớn nhất là Tổng công ty xăng dầuViệt Nam ( D nợ 13981218 USD). Các doanh nghiệp này đã tính toán rất kỹ lỡng khả năng sản xuất, thị tr- ờng tiêu thụ, giá cả sản phẩm,..., trớc khi nhập công nghệ hiện đại nên chắc chắn những khoản vay này sẽ đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp và nâng cao chất lợng tín dụng cho Ngân hàng.
*Lợi nhuận của những khoản tín dụng ngắn hạn.
Trong năm 2001 doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm 71% tổng doanh số thu nợ do vậy thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn góp phần không nhỏ vào thu nhập cuả Ngân hàng.
Số liệu thống kê tình hình biến động lãi suất cho thấy lãi suất cho vay liên tục giảm, nguyên nhân do Ngân hàng Nhà nớc thực hiện chủ trơng kích cầu đã 5 lần hạ lãi suất trần cho vay từ 1,25%/ tháng xuống còn 0,85%/tháng, chênh lệch lãi suất giữa đầu vào và đầu ra giảm thấp (0,15%) tạo nên khó khăn tài chính cho Ngân hàng. Nhng thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng Láng Hạ vẫn có sự tăng trởng vợt bậc chứng tỏ rằng Ngân hàng đã thực sự tạo đợc uy tín với khách hàng.
Tuy áp dụng khung lãi suất nh trên nhng Ngân hàng vẫn có sự u đãi với những doanh nghiệp thờng xuyên có quan hệ tín dụng và hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt. Một minh chứng điển hình là với Công ty công trình 246 trong hợp đồng tín dụng thoả thuận lãi suất cho vay ngắn hạn 1,1%/ tháng (vay ngày1/6/99, số tiền: 4685 triệu đồng). Trong quá trình hoạt động do bạn hàng chậm thanh toán nên ảnh hởng tới khả năng trả nợ, Công ty đã đề nghị Ngân hàng giảm lãi suất xuống 0,85% từ 2/12/99 theo lãi suất thị trờng và NHNN thông báo. Ngân hàng đồng ý hạ lãi suất để tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty trong sản xuất kinh doanh. Điều này cho thấy Ngân hàng rất linh động trong việc áp dụng lãi suất, có thể lợi nhuận giảm nhng sẽ hạn chế đợc rủi ro tín dụng.
*Nợ quá hạn
Với Ngân hàng Láng Hạ, công tác tín dụng đợc thực hiện chặt chẽ đến từng khâu, nhng nợ quá hạn không thể tránh khỏi vì có nhiều nguyên nhân cả chủ quan lẫn khách quan dẫn đến nợ quá hạn, nó là một nhân tố quan trọng phản ánh CLTD của Ngân hàng.
Bảng 10: nợ quá hạn của ngân hàng từ khi thành lập Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Quý I/2002
quá hạn DN quá hạn DN quá hạn DN quá hạn DN Nợ quá hạn 0 0 599 0,74% 332 0,064% 1942 0,3% DNNN 599 0,85% 332 0,65% 1942 0,31% DNNQD
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hàng năm)
Nợ quá hạn đến ngày 31/12/99 là 332 triệu đồng, chiếm 0,064% so với tổng d nợ. Nh vậy tổng số nợ quá hạn của Ngân hàng đã giảm 267 triệu đồng so với năm 2000 và d nợ quá hạn đều thuộc các doanh nghiệp nhà nớc. Số nợ quá hạn này là nợ có khả năng thu hồi và thuộc về hai đơn vị:
_ Công ty Lâm đặc sản Hà nội: 1 triệu đồng _ Xí nghiệp cơ giới Thanh Trì: 331 triệu đồng
Nhng đến cuối quý 1/2002 tổng số nợ quá hạn của NHN Láng Hạ đã tăng lên đột biến là: 1942 triệu đồng, tăng gấp 5,8 lần so với thời điểm 31/12/99 và đã có nợ quá hạn khó đòi. Cụ thể nh sau:
Bảng 11: tình trạng d nợ quá hạn đến 31/3/2002 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu D nợ quá hạnSố tiền % Nợ quá hạnTổng d nợ D nợ ngắn hạnNợ quá hạn
1. Nợ quá hạn<180 ngày 1640 84,4 0,26% 0,7% 2. Nợ quá hạn 180 đến 360 ngày 1 0,1 0,001% 0,001% 3. Nợ quá hạn > 360 ngày 301 15,5 0,05% 0,13% Tổng cộng 1942 100 0,31% 0,83%
Số liệu cho thấy tỷ lệ d nợ quá hạn trên tổng d nợ tăng 0,264% so với cuối năm 2000. Đặc biệt tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng d nợ ngắn hạn lên tới 0,7%, đây là con số báo động CLTD ngắn hạn giảm sút
Đến nay nợ quá hạn vẫn thuộc về hai doanh nghiệp: Công ty Lâm đặc sản Hà nội và Xí nghiệp cơ giới Thanh trì.
Vậy nguyên nhân của nợ quá hạn là do đâu? Công ty Lâm đặc sản Hà nội:
Số nợ quá hạn của Công ty Lâm đặc sản Hà nội là do nguồn thu từ bán hàng đơn vị nhận đợc rất chậm. Đây là đơn vị gặp nhiều khó khăn từ năm 2000, do cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính Hàn Quốc nên lô hàng hoa hoè xuất sang Hàn Quốc khách hàng tiêu thụ chậm nên công tác thanh toán gặp nhiều khó khăn. Tiếp đó tháng 9/99 Công ty lại tiếp tục vay vốn NHNo Láng Hạ để thu mua lạc nhân xuất khẩu nhng do tiến hành thu mua chậm không đảm bảo đúng quy định giao hàng của L/C nên không giao đợc hàng. Ngân hàng đã gia hạn nợ mà Công ty vẫn không trả đợc, tổng d nợ quá hạn của Công ty Lâm đặc sản tính đến nay đã lên tới 1648 triệu đồng, trong đó có 7 triệu đồng nợ quá hạn trên 360 ngày.
Đứng trớc thực trạng nh vậy, chi nhánh NHNo Láng Hạ đã tích cực kết hợp với công ty Lâm đặc sản Hà nội tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ quá hạn. Trong thời gian tới dự kiến sẽ thực hiện các biện pháp sau:
- Tìm biện pháp thúc đẩy nhanh việc bán hàng tồn kho chậm luân chuyển, thu hồi nợ khó đòi.
- Tích cực hoàn thiện nhanh thủ tục chuyển quyền sở hữu ngôi nhà thu đ- ợc của Công ty TNHH Lê Hoa (là công ty đợc Công ty Lâm đặc sản uỷ thác xuất khẩu hoa hòe nhng không thành công) để trừ nợ
Xí nghiệp cơ giới Thanh trì:
Xí nghiệp này là đơn vị hạch toán phụ thuộc trực thuộc Công ty vật liệu xây dựng giao thông II (Ninh Bình). Ngày 23/9/1999 đơn vị đã vay Ngân hàng Láng Hạ 600 triệu đồng, mục đích vay để thu mua cát đá, sỏi phục vụ cho việc thi công công trình đập Bái Thợng _ Thanh Hoá. Xí nghiệp đã đợc Công ty vật liệu xây dựng giao thông II bảo lãnh cho số tiền vay trên.
Do phía Trung Quốc đơn phơng huỷ hợp đồng và Xí nghiệp Cơ giới xây dựng tin tởng giao vốn cho Công ty vật liệu giao thông II thu mua hộ nhng Công ty này đã sử dụng vốn sai mục đích, đã dùng vốn vay ngắn hạn đầu t dài hạn mua máy hút cát. Đến nay, xí nghiệp rất khó khăn về tài chính và Công ty vật liệu giao thông II là đơn vị bảo lãnh cũng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Số d nợ quá hạn của Xí nghiệp đến ngày 31/3/2002 còn là 294 triệu đồng, với thời gian quá hạn đã trên 360 ngày.
Trong thời gian tới NHNo Láng Hạ dự kiến sẽ thực hiện các biện pháp sau:
- Làm việc với Bộ giao thông vận tải để cùng phối hợp tháo gỡ khó khăn cho đơn vị vay vốn.
- Tiếp tục tiếp cận với đơn vị vay vốn để khai thác triệt để nguồn thu có thể thu đợc.
- Cuối cùng nếu vẫn không thu đợc nợ thì sẽ cần đến sự hỗ trợ của các cơ quan pháp luật.
Nh vậy theo phân tích ở trên, nợ quá hạn hiện nay của Ngân hàng chủ yếu nguyên nhân là do phía khách hàng:
- Do doanh nghiệp vay vốn sử dụng vốn sai mục đích.
- Khách hàng cha nhạy bén trong việc tiếp cận thị trờng dẫn đến mua quá nhiều hàng hoá trong khi thị trờng tiêu thụ đang có vấn đề.
- Cha có kinh nghiệm trong hoạt động xuất nhập khẩu.
Bên cạnh đó còn có nguyên nhân từ phía Ngân hàng, đó là khâu kiểm tra kiểm soát của Ngân hàng đối với khách hàng cha đợc tiến hành chặt chẽ. Trong dự án xây dựng đập Bái Thợng Ngân hàng đã cho vay khi cha thẩm định kỹ khả năng tài chính của đơn vị bảo lãnh nên khi khách hàng vay vốn không trả đợc nợ thì đơn vị bảo lãnh cũng không không có khả năng trả thay. Một trong những nguyên nhân dẫn đến việc này là do lúc đó chi nhánh mới đi vào hoạt động, kinh nghiệm cha có, lại đang trong thời kỳ thu hút khách hàng nên đôi khi việc thẩm định cha thực hiện chặt chẽ cũng là điều khó tránh khỏi.
Để hạ thấp mức d nợ quá hạn hiện nay và ngăn chặn nguy cơ có thể tái diễn các trờng hợp làm nảy sinh nợ quá hạn, NHNo & PTNT Láng Hạ cần phải rút kinh nghiệm và đề ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho thời gian tới.
* Hiệu quả sử dụngvốn ngắn hạn:
Theo đánh gía của Ngân hàng, các dự án ngắn hạn đã mang lại hiệu quả cho doanh nghiệp và Ngân hàng đồng thời có ý nghĩa cả về mặt xã hội: tạo thêm công ăn việc làm và nâng cao đời sống cho ngời lao động; cung cấp hàng hoá, dịch vụ... đáp ứng nhu cầu xã hội.
- Ngân hàng đã cung cấp vốn cho Công ty công trình 246 thực hiện một số công trình: Thi công đào đắp nền móng đờng và các công trình cấp thoát nớc quốc lộ 1B, xây dựng Cống Khe Lai,...Điều này có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lợng cơ sở hạ tầng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao thông, vận chuyển hàng hoá,.. góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
- Cung cấp vốn cho các công trình thuỷ lợi trong chơng trình hiện đại hoá kênh mơng của Bộ nông nghiệp và phát triển nông thôn mà nhà thầu là Tổng công ty cơ khí điện Thủy lợi. Các công trình này góp phần không nhỏ vào việc thúc đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn - một vấn đề đang đợc nhà nớc quan tâm.
- Cho công ty FPT vay vốn nhập khẩu máy móc thiết bị, nhờ đó công ty có thể đáp ứng nhu cầu về các phơng tiện lu giữ và xử lý thông tin hiện đại, nâng cao hiệu quả công việc, tạo điều kiện hoà nhập với thế giới.