nghiệp và Phát triển Nông thôn Láng Hạ
3.2.1 Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng.
Khách hàng là một chủ thể quan trọng trong quan hệ tín dụng và các nhân tố thuộc về khách hàng có ảnh hởng lớn tới CLTD. Từ thực trạng CLTD trong những năm vừa qua tại NHNo & PTNT Láng Hạ cho thấy những rủi ro trong hoạt động tín dụng phần lớn là do khâu đánh giá về khách hàng. Chính vì vậy để nâng cao CLTD thì việc làm trớc tiên là nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh gía khách hàng.
Trớc khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần phải hiểu rõ về khách hàng vì khách hàng là ngời chịu trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, là ngời quyết định cuối cùng về hiệu quả của khoản tiền vay. Vì vậy đánh gía khách hàng là một biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa và hạn chế nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng. Nếu Ngân hàng không tiến hành đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không chính xác sẽ dẫn đến hiện tợng khách hàng không đủ điều kiện mà vẫn cho vay vốn, khả năng rủi ro sẽ cao. Có thể nói việc phân tích, đánh giá khách hàng có ý nghĩa quan trọng vì nó tạo lập cơ sở ban đầu để Ngân hàng làm căn cứ đa ra những quyết định trong kinh doanh của mình. Quá trình phân tích, đánh gía về khách hàng, Ngân hàng cần chú ý đến các nội dung sau :
*T
cách pháp nhân của đơn vị vay vốn .
Một đơn vị có đủ t cách pháp nhân phải đợc cấp có thẩm quyền cấp đầy đủ các giấy tờ : quyết địng thành lập, quyết định tổ chức, giấy phép kinh doanh.
Quyết định tổ chức của đơn vị cho biết về ngời lãnh đạo doanh nghiệp, trình độ kinh tế, quản lý Một doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ thì vai trò của ng… ời lãnh đạo cũng rất quan trọng trong sự thành bại của đơn vị. Chính vì vậy khi đánh giá khách hàng Ngân hàng cần quan tâm xem xét liệu ngời lãnh đạo nh vậy có đủ khả năng thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, đem lại hiệu quả_ cơ sở đảm bảo khoản vay đợc hoàn trả đúng hạn, đầy đủ.
Giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp chứng minh doanh nghiệp đang hoạt động theo đúng lĩnh vực mà luật pháp cho phép, khi đó vốn vay của Ngân hàng mới có thể đợc sử dụng đúng đối tợng, mức độ rủi ro đợc hạn chế .
*Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng :
- Phân tích hiệu quả sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh.
Vấn đề quan tâm đầu tiên trong đầu t tín dụng là hiệu quả sinh lợi của hoạt động sản xuất kinh doanh, vì đây là một nguồn quan trọng để trả nợ Ngân hàng. Do vậy trớc khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải nắm rõ nguồn trả nợ trong tơng lai của khách hàng. Để đánh giá khả năng sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh, cần sử dụng hai chỉ tiêu sau:
1.Tỷ suất lợi nhuận:
Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng doanh thu thuần thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
2. Hệ số quay vòng tài sản:
Hệ số này càng cao thì doanh nghiệp sử dụng tài sản càng hiệu quả. Tuy nhiên khi đánh giá hai chỉ tiêu này phải kết hợp xem xét bản chất của ngành kinh doanh thì kết quả mới có tính thuyết phục cao
- Phân tích tình hình và khả năng thanh toán.
Tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lợng công tác tài chính. Để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp ta dùng những chỉ tiêu sau:
1. Hệ số thanh toán ngắn hạn:
Hệ số vòng quay tài sản =
Doanh thu thuần Tài sản vốn bình quân
Hệ số thanh toán
ngắn hạn =
Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Tỷ suất lợi nhuận
trên doanh thu =
Lợi tức sau thuế
Hệ số này phản ánh mức độ đảm bảo của tài sản lu động đối với nợ ngắn hạn. Hệ số này càng lớn thì khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn càng cao và ngợc lại. Tuy nhiên nếu hệ số này quá cao thì cũng không tốt vì lúc đó có một số tiền đợc tồn giữ quá mức không tham gia hoạt động để sinh lời, tức là vốn không đợc sử dụng hiệu quả trong kinh doanh.
Hệ số này khoảng 1,2 đến 2 là tốt. 2.Hệ số thanh toán nhanh:
Hệ số này thể hiện khả năng về tiền mặt và các loại tài sản có thể chuyển ngay thành tiền để thanh toán cho các khoản nợ đến hạn. Nếu hệ số này lớn hơn 0,5 thì đảm bảo đợc khả năng thanh toán nhanh. Nếu hệ số này nhỏ hơn 0,5 có nghĩa là doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ. Thông thờng hệ số này đơc chấp nhận từ 0,5 đến 1,2.
3. Hệ số quay vòng hàng tồn kho:
Hệ số này cao thì việc kinh doanh đợc đánh gía là tốt, nếu hệ số này thấp, có nghĩa là hàng hoá tồn kho nhiều, nguyên nhân có thể là chất lợng hàng hoá kém, giá thành cao, không phù hợp với ngời tiêu dùng.
4. Hệ số quay vòng các khoản phải thu:
Hệ số này càng cao chứng tỏ tốc độ thu hồi các khoản phải thu nhanh, doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn nhiều.
5. Tỷ suất vốn tự có / Tổng tài sản Hệ số thanh
toán nhanh =
Tài sản lưu động – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Hệ số quay vòng hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân Hệ số quay vòng các
khoản phải thu =
Doanh thu bán hàng Số dư BQ các khoản phải thu
Tỷ suất vốn tự có trên tổng tài sản =
Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này cho thấy mức độ độc lập hay phụ thuộc của doanh nghiệp đối với chủ nợ, mức độ tự tài trợ của đơn vị đối với tổng nguồn vốn kinh doanh của mình. Tỷ lệ này càng lớn thể hiện doanh nghiệp có nhiều vốn tự có, tính độc lập cao với chủ nợ, khả năng an toàn về trả nợ cao. Khi đơn vị vay có vốn tự có trong tổng nguồn vốn kinh doanh thì họ sẽ có trach nhiệm cao hơn khi sử dụng vốn. Mặt khác trong trờng hợp có rủi ro xảy ra thì vốn tự có sẽ là một nguồn quan trọng để trả một phần nợ vay Ngân hàng.
Trong quá trình phân tích tình hình tài chínhcủa doanh nghiệp, cán bộ tín dụng có thể phát hiện đợc các khoản nợ có vấn đề khi có những dấu hiệu khó khăn về tài chính, chẳng hạn nh: tỷ suất lợi nhuận giảm, gia tăng các khoản phải thu, tỷ suất tự tài trợ giảm, số d tiền gửi giảm sút, ...
Tóm lại, thông qua phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, NHTM có thể biết đợc một phần tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính khả quan hay khó khăn, xu hớng phát triển của đơn vị nh thế nào để từ đó có quyết định cho vay đúng, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, đầy đủ gốc và lãi
- Đánh giá tính khả thi của các dự án kinh doanh :
Khả năng hoàn trả nợ vay đầy đủ, đúng hạn phụ thuộc vào kết quả dự án kinh doanh. Chính vì thế đánh giá tính khả thi của một dự án SXKD là một việc làm không thể thiếu đợc đối với Ngân hàng trớc khi đa ra quyết định bỏ vốn đầu t.
Khi đánh giá một dự án thì cần xem xét những vấn đề sau:
+Đánh giá cơ hội đầu t : Chủ trơng chính sách của đảng và nhà nớc
Nếu dự án doanh nghiệp thực hiện phù hợp với chủ trơng chính sách cuả Đảng và Nhà nớc nh sản xuất hàng tiêu dùng, hàng xuất khẩu,... thì đó là cơ hội rất tốt để đầu t. Khi thực hiện dự án, doanh nghiệp có thể đợc u đãi về nhiều mặt nh thuế, thị trờng tiêu thụ và nh… vậy hiệu quả đem laị sẽ cao doanh nghiệp có khả năng thanh toán cho Ngân hàng .
+ Phân tích nguồn nguyên vật liệu (NVL): nguyên vật liệu trong dự án có dễ kiếm, dễ tìm không, nguồn NVL là từ đâu, tính ổn định có cao không.
Để quá trình sản xuất đợc tiến hành bình thờng thì bguyên vật liệu phải đ- ợc cung cấp đầy đủ cả về số lợng và chất lợng. Có khi theo kế hoạch thì dự án có đủ NVL nhng khi đi vào thực tế sản xuất lại bị thiếu do có sự biến động về giá cả, thiên tai Ngân hàng cũng cần l… u ý đến khả năng này vì NVL ảnh h- ởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tác động đến khả năng trả nợ Ngân hàng của khách hàng. Quá trình giải ngân cần tiến hành theo từng đợt, khi đã có hoá đơn, chứng từ mua NVL để tránh sử dụng vốn sai mục đích.
+ Nghiên cứu nhu cầu thị trờng trong tơng lai về sản phẩm hàng hoá: sản phẩm của dự án có thị trờng tiêu thụ không, khối lợng, chất lợng, mẫu mã sản phẩm có phù hợp với nhu cầu thị trờng hay không, nhu cầu hiện tại và tơng lai đối với sản phẩm. Việc nghiên cứu thị trờng sản phẩm rất có ý nghĩa khi đánh giá khả năng thực thi của dự án cũng nh khả năng hoàn trả nợ vay Ngân hàng của doanh nghiệp vì chỉ khi tiêu thụ đợc sản phẩm doanh nghiệp mới có nguồn thu để trả.
+ Phân tích hiệu quả dự án mang lại, ta sử dụng chỉ tiêu: Lợi nhuận thu đợc của dự án
Tổng vốn đầu t bỏ vào dự án
Chỉ tiêu này phải lớn hơn mức lãi suất cho vay thì doanh nghiệp mới có khả năng hoàn trả.
+ Phân tích nguồn trả nợ của dự án: Ngân hàng phải xem xét nguồn trả nợ của khách hàng từ đâu, có ổn định không, thời điểm khách hàng có nguồn thu có trùng với thời điểm trả nợ Ngân hàng không không.
Tóm lại, phân tích khách hàng và dự án mà khách hàng xin vay vốn giúp Ngân hàng có bức tranh toàn cảnh và tình hình hiện tại, khả năng thực thi, hiệu quả đầu t có thể đạt đợc của dự án từ đó đa ra những quyết định cho vay đúng đắn nhất.