Khả năng sản xuất kinh doanh =

II. giải pháp mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn tại Sở giao dịch nhno Việt Nam.

Khả năng sản xuất kinh doanh =

Khả năng sản xuất kinh doanh =

Giá trị sản lợng hàng hoá thực hiện Nguồn vốn của doanh nghiệp

Chỉ tiêu này cho thấy với một đồng vốn thì doanh nghiệp có khả năng sinh ra bao nhiêu đồng giá trị sản lợng hàng hoá.

Sau khi sử dụng hệ thống chỉ tiêu trên, kết hợp với một số chỉ tiêu khác, cán bộ tín dụng tiến hành cho điểm đối với từng chỉ tiêu theo mức độ cụ thể khác nhau mà doanh nghiệp đạt đợc. Khâu cuối cùng là tính tổng số điểm mà mỗi doanh nghiệp đạt đợc va tiến hành đánh giá, phân loại doanh nghiệp.

Có thể nói đây là một phơng pháp hữu hiệu giúp cán bộ tín dụng nhìn thấy rõ thực trạng tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên, có một yêu cầu đối với phơng pháp này là số liệu dùng để phân tích phải chính xác và đợc cập nhật thờng xuyên. Nếu số liệu không chính xác hay đã lỗi thời thì điểm số doanh nghiệp đạt đợc sẽ hoàn toàn khác xa với thực tế. vì vậy, đề nghị Sở giao dịch nên phổ cập phơng pháp này một cách có tính hệ thống nh đã nêu để góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.

2.2 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t

Thẩm định dự án đầu t là một công việc rất quan trọng bao gồm tám bớc: - Sự cần thiết của dự án

- Thẩm định về phơng diện thị trờng - Thẩm định về phơng diện kỹ thuật - Thẩm định về phơng diên tài chính - Thẩm định môi trờng xã hội

- Phơng án thực hiện

- Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý - Kết luận

Đây là giải pháp có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn. nếu việc thẩm định đợc thực hiện tốt thì rủi ro của khoảng cho vay giảm đi nhiều và ngợc lại. Đối với việc thẩm định một dự án đầu t, thẩm định về phơng diện tài chính là quan trọng nhất. Để nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t cần chú ý tới các vấn đề sau:

Một là: Hệ thống chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu t phải vừa đủ và có mối liên hệ chặt chẽ với nhau để phản ánh hiệu quả dự án đợc toàn diện, chính xác. Hệ thống chỉ tiêu đó tựu chung chia làm hai nhóm: Một là phản ánh khả năng sinh lợi của dự án, nhóm kia phản ánh độ rủi ro của dự án. Còn xuất phát từ đặc thù của góc độ nhà thẩm định là chủ ngân hàng, ngời thẩm định bổ xung thêm nhóm chỉ tiêu nói lên khả năng hoàn vốn của dự án. trong mỗi nhóm chỉ tiêu cần phản ánh theo phơng diện của nhóm phù hợp hoàn cảnh phần tích cụ thể. Tuy nhiên, cần phải đa ra các chỉ tiêu phù hợp với thực tế hoạt động ở các ngân hàng thơng mại Việt Nam.

Hai là, Sau khi xác định đợc hệ thống chỉ tiêu cần thiết để thẩm định tài chính dự án đầu t, vấn đề tiếp theo là phải xây dựng, tính toán đến các dòng lợi ích và chi phí của dự án. hiệu quả của dự án là kết quả của sự so sánh giữa lợi ích và chi phí. Do vậy có xác định chính xác lợi ích và chi phí trong mỗi trờng hợp mới đánh giá đúng hiệu quả của dự án đầu t. khi các định lợi ích và chi phí cần phải xác định lợi ích và chi phí có thể phát sinh, từ các lợi ích và chi phí chung đến các loại lợi ích và chi phì riêng của từng loại dự án đặc thù.

Việc xác định các loại lợi ích và chi phí trong khi xây dựng tính toán các chỉ tiêu cũng đợc quyết định bởi chỉ tiêu nghiên cu, thẩm định. Chẳng hạn với chủ ngân hàng cũng nh chủ doanh nghiệp thì mục tiêu thẩm định chỉ giới hạn chủ yếu trong phân tích tài chính chứ không mở rộng ra phạm vi phân tích kinh tế. Phân tích kinh tế không chỉ quan tâm đến lợi ích kinh tế của nhà đầu t nh phát triển tài chính mà còn quan tâm tới sự đónggóp của dự án vào việc thúc đẩy nền kinh tế quốc dân phát triển. Do vậy quan niệm và tính toán về lợi ích và chi phí phải có sự thay đổi và điều chỉnh.

Thực chất việc xây dựng tính toán các chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu t có một nền tảng toán học chặt chẽ, phong phú. ở đây, nếu quá chú trọng đến cơ sở Ngân hàng 39A: khoa nh - tc 70

lý thuyết ấy thì cũng thật khó cho việc triển khai áp dụng trong thực tế vì bị giới hạn bởi nhiều điều kiện nh về giữ liệu, thời gian, tổ chức. Song về cơ bản các chỉ tiêu đó phải thể hiện đợc tình phơng pháp, và khi tính toán các chỉ tiêu phải theo phơng pháp phân tích tài chính bằng giá trị hiện tại ròng, đó là phơng pháp thẩm định tính khả thi của dự án dựa vào các chỉ tiêu nh lãi kép. Hiện giá thuần, tỉ suất doanh lợi nội bộ, phân tích độ nhậy của dự án.

Cuối cùng việc vận dụng tính toán các chỉ tiêu không thể không chú ý đến tính khả thi của dự án. Việc này liên quan rất lớn đến các chỉ tiêu trong thẩm định phải phù hợp và sát với thực tế hoạt động ở các ngân hàng thơng mại. Tiêu điểm của vấn đề chính là dữ liệu. Các yếu tố cấu thành chỉ tiêu phải dựa trên có cơ sở số liệu có thể thu thập hoặc dự kiến đợc một cách chính xác trong thực tế, chẳng hạn nh về giá cả, lãi suất, sản lợng, doanh thu Đặc biệt, trong xu h… ớng hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nh hiện nay, cần nhậy bén năng động, tiếp cận mối quan hệ giữa yêu cầu nàyvà sự phát triển của ứng dụng tin học.

Ba là, đánh giá những gì mà các chỉ tiêu và phơng pháp phân tích mang lại. Mỗi chỉ tiêu từ hệ thống chỉ tiêu thẩm định đợc xem xét trong dự án sẽ đợc so sánh với các tiêu chuẩn chấp nhận dự án. Tuỳ chỉ tiêu mà có cách lựa chọn đánh giá khác nhau. Chẳng hạn, chỉ tiêu là một tiêu chuẩn do nội chỉ tiêu mang lại nh NPV giá trị hiện tại ròng phải >=0 hoặc là một chỉ tiêu chuẩn qua so sánh với chỉ tiêu… khác nh IRR hệ số thu hồi vốn nội bộ phải lớn hơn lãi xuất cho vay của ngân hàng, hoặc chỉ tiêu là một tiêu chuẩn do thống kê kinh nghiệm thực tế, do thông lệ quốc tế.

Tuy nhiên, tiêu chuẩn chấp nhận dự án ở đây cũng phụ thuộc vào điều kiện không gian, thời gian cụ thể và có thay đổi khi không gian và thời gian phân tích thay đổi.

Kết quả thẩm định sau khi so sánh với tiêu chuẩn phải nói lên đợc ý nghĩa của từng vấn đề. Vậy qua việc thẩm định bằng một hệ thống các chỉ tiêu, kết luận chung cuối cùng về dự án phải là một kết luận mang tính tổng hợp, khái quát, thậm chí phải nhờ vào sự cho điểm để có thể phân biệt tầm quan trọng khác nhau của chỉ tiêu đánh giá. Mặt khác, kết luận chung đôi khi cũng cần có tính linh hoạt tuỳ vào hoàn cảnh cụ thể và sự u tiên khía cạnh nào đó của dự án và hoàn cảnh thực tế ở Việt Nam.

Bốn là, Đối với những dự án lớn phức tạp, các khách hàng lớn hoạt động đa dạng, cần kết hợp thẩm định giữa cán bộ ngân hàng và các chuyên gia.

Cuối cùng cần nhận thức rõ ràng cách đánh giá, kết luận dự án còn phụ thuộc loại dự án vào chủ đề thẩm định. Nh u tiên cho sinh lợi, nhng đối với các ngân hàng thì lại xem mặt thời gian trả nợ là đầu tiên và kết cấu tài chính cuả doanh nghiệp.

2.3 Tăng cờng hơn nữa công tác giám sát tiền vay

Giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức. Việc giám sát sẽ giúp ngân hàng kiểm soát đợc hành vi của ngời vay vốn, đảm bảo đồng vốn đợc sử dụng đúng hiệu quả, mục đích. Nếu việc giam sát không đợc thực hiện chặt chẽ tạo ra những lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, làm phát sinh rủi ro tín dụng. Trong việc giám sát tiền vay tại Sở giao dịch các cán bộ tín dụng đã xem xét đến các báo cáo tài chính mới nhất, một số giấy tờ,hoá đơn liên quan( các giấy tờ chứng nhận doanh nghiệp đã nhập máy móc, dây chuyền sản xuất ). Ngoài ra định kỳ mỗi quý một lần, các cán bộ tín dụng đến cơ sở kiểm tra. Tuy nhiên, thực hiện việc giám sát nh vậy sẽ không kịp thời phát hiện những biến cố rủi ro có thể xẩy ra nhất là các báo cáo tài chính đa đến ngân hàng toàn là đồ giởm. Hơn nữa, việc xuống cơ sở kiểm tra không thờng xuyên và không mang tính đột xuất có thể khiến cho khách hàng lợi dụng những sơ hở để thực hiện những hành vi trái với những điều đã thoả thuận. Do vậy, cán bộ ngân hàng cần có những cuộc viếng thăm không báo trớc, và tránh gây tâm lý khó chịu cán bộ tín dụng phải là ngời có kinh nghiệm và có khiếu giao tiếp và ngay từ đầu phải có mối quan hệ tốt với khách hàng.

Bên cạnh việc kiểm tra quá trình sử dụng tiền vay, cán bộ cũng đặc biệt cần lu ý tới tài sản thế chấp của khách hàng, đánh giá lại tài sản theo giá hiện hành, nếu giảm so với giá ban đầu thì yêu cầu khách hàng bổ xung tài sản thế chấp hoặc giảm d nợ tơng ứng.

Cán bộ tín dụng cần nắm rõ các nguồn thu của khách hàng và yêu khách hàng phải thực hiện việc thanh toán cho đơn vị qua ngân hàng. thờng xuyên kiểm tra tài khoản của khách hàng là một phơng thức để đánh giá tình trạng tài chính của họ. Nếu trong một thời gian nhất định ở giai đoạn dự án đi vào hoạt động mà khách hàng không có một khoản thu đáng kể nào để chứng tỏ họ có tiêu thụ đợc hàng hoá dịch vụ thì cần xem xét kỹ hơn về tình hình tiêu thụ và sản xuất của khách hàng.

Nếu phát hiện tính trạng có thể sấu đi , ngay lập tức cán bộ ngân hàng phải bàn bạc với khách hàng thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc phải tìm biện pháp để thu hồi nợ. Vấn đề ở đây là cán bộ tín dụng không đợc để tình cảm chi phối công việc của mình.

2.4 Trích lập quỹ bù đắp rủi ro

Nh đã biết, chất lợng tín dụng đợc hình thành từ hai phía đó là từ ngời cho vay và ngời đi vay. Ngân hàng cho vay với hy vọng nắm trong tay những khoản cho vay có chất lợng tốt. Tuy nhiên trải qua một thời gian, dới sự tác động của nhiều yếu tố, dự án sản xuất kinh doanh của ngời vay trở nên kém hiệu quả. lúc này mức độ rủi ro của các khoản cho vay tăng lên đe doạ khả năng thu hồi của ngân hàng. Vì thế để đảm bảo khả năng an toàn cho ngân hàng, ngân hàng phải lập nên những lá chắn bảo vệ đó là phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro. Bởi vì trong nền kinh tế thị trờng thì lợi nhuận cao luôn đi kèm với rủi ro cao. Quỹ này một mặt sẽ giúp ngân hàng khắc phục hậu quả thiệt hại, mặt khác sẽ tăng cớng sức mạnh tài chính, khả năng thanh toán của ngân hàng, từ đó nâng cao đợc chất lợng tín dụng.

2.5 Tập trung giải quyết các tồn tại về nợ quá hạn và xử lý tài sản thế chấp ,

cầm cố bảo lãnh.

Tỷ lệ nợ quá hạn tại Sở giao dịch là khá cao, vì vậy Sở cần phải tích cực thu hồi số nợ cũ, kiên quyết không để nợ quá hạn mới phát sinh. Với khoản nợ quá hạn đang tồn tại, ngân hàng cần tiến hành phân loại theo khả năng thu hồi và phân tích nguyên nhân đa đến nợ quá hạn rồi đa ra kết luận do yếu tố khách quan hay chủ quan. Qua đó, ngân hàng sẽ có những biện pháp sử lý cụ thể: những khoản nợ có khả năng thu hồi thì ngân hàng tiếp tục đôn đốc khách hàng trả nợ, tăng cờng giám sát để khi có khoản thu thì thu ngay, những khoản nợ không có khả năng thu hồi thì kiên quyết sử lý tài sản thế chấp, cầm cố để xiết nợ, giải phóng nhanh nguồn vốn kinh doanh.

2.6 Chuyên môn hoá cán bộ tín dụng

Để có một khoản tín dụng có chất lợng, yếu tố quan trọng trớc tiên thuộc về ng- ời cán bộ tín dụng ngân hàng. Cán bộ tín dụng phải là ngời am hiểu khách hàng, hiểu biết sâu sắc thực lực tài chính, khả năng thanh toán của khách hàng kể cả hiện tại cũng nh sau này, xác định tiềm năng phát triển và dự báo đợc các biến động

trong tơng lai. Không những vậy, cán bộ tín dụng cũng cần nắm rõ t cách đạo đức của ngời vay vì t cách đạo đức của ngời vay sẽ quyết định ý muốn trả nợ của họ.

Sự tác động của chính sách kinh tế hay ảnh hởng của biến động thị trờng đến kết quả hoạt động của một doanh nghiệp là vô cùng phức tạp. Điều này đòi hỏi mỗi cán bộ tín dụng cần có một vốn hiểu biết nhất định về thị trờng và về lĩnh vực chuyên môn mà khách hàng của mình đang tiến hành sản xuất.

Tất cả những yêu cầu đó đối với một cán bộ tín dụng hình nh là quá nhiều, một cán bộ tín dụng giỏi đến đâu thì cũng không thể hiểu biết sâu sắc về mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Để giải quyết vấn đề này, giải pháp đa ra ở đây là: chuyên môn hoá đội ngũ cán bộ tín dụng.

Hiện nay, ở hầu hết các ngân hàng thì việc phân công cán bộ tín dụng chỉ dựa trên cơ số khách hàng, mức d nợ và thành phần kinh tế. một cán bộ tín dụng khi đó sẽ phải vừa cho vay kinh doanh dịch vụ – thơng mại, vừa phải cho vay xây dựng cơ bản, chế biến, vận tải Nh… vậy, cán bộ tín dụng sẽ rất khó khăn trong việc thu thập và sử lý thông tin.

Nên chăng, ngân hàng thực hiện chuyên môn hóa đối với từng cán bộ bằng cách chia khách hàng theo từng nhóm đặc điểm riêng. Trên cơ sở đó, căn cứ vào năng lực, sở trờng và kinh nghiệm của từng cán bộ hay từng nhóm cán bộ để phân công thực hiện cho vay đối với nhóm khách hàng nhất định.

Việc chuyên môn hoá cán bộ tín dụng nh vậy khắc phục đợc mâu thuẫn giữa chuyên môn hoá và đa dạng hoá, làm tăng chất lợng tín dụng và độ tin cậy của thông tin tín dụng, tạo cơ sở cho việc xây dựng các mối quan hệ khách hàng lâu dài. Đồng thời nó cũng làm giảm chi phí trong công tác điều tra tìm hiểu khách hàng, thẩm định và phân tích tín dụng, giám sát khách hàng trong quá trình sử dụng tiền vay. Bên cạnh việc thực hiện chuyên môn hoá ngân hàng cũng không ngừng nâng cao kiến thức cho đội ngũ cán bộ công nhân viên.