Tiền mặt là một bộ phận của vốn lưu động nhưng có tầm quan trọng đặc biệt bởi các đặc trưng riêng của nó. Nếu dự trữ quá lớn sẽ làm tăng chi phí, cũn nếu dự trữ quỏ mỏng thỡ sẽ hạn chế khả năng thanh toán, có thể làm tăng chi phí và mất cơ hội đầu tư. Vấn đề đặt ra là làm thế nào để quản lý tốt hơn quĩ tiền mặt của công ty , đảm bảo có đủ lượng tiền thanh toán cần thiết nhưng lại không bị lóng phớ. Trong quỏ trỡnh kinh doanh nhiều khi khụng thể dự kiến chớnh xỏc được lượng chi tiêu trong kỳ. Bởi vậy mà cần phải có mức dự trữ tiền mặt trong một khoảng dao động. Tức là lượng tiền sẽ biến thiên từ tiệm cận thấp đến tiệm cận cao. Để điều tiết xử lý lượng tiền thừa, thiếu so với khoảng dự kiến thỡ cụng ty cần đầu tư chứng khoán. Nếu lượng tiền mắt ở dưới mực giới hạn dưới thỡ Cụng ty phải bỏn chứng khoỏn để
thu tiền mặt về. Ngược lại nếu ở trên mức giới hạn trên thỡ cụng ty sử dụng số tiền vượt quá đó để mua chứng khoán.
Khoảng dao động tiền mặt dự kiến phụ thuộc vào 3 yếu tố cơ bản sau:
- Mức dao động của thu chi ngân sách hàng ngày lớn hay nhỏ. Công ty cần thống kê để nắm bắt tỡnh hỡnh dao động này.
- Chi phí cố định của việc mua bán chứng khoán. Nếu chi phí này lớn thỡ cụng ty nờn giữ tiền mặt nhiều hơn, và khi đó khoảng dao động của tiền mặt cũng lớn.
- Lói suất tiền gửi ngõn hàng. Khi lói suất tiền gửi ngõn hàng lớn cụng ty sẽ giữ lại ớt tiền hơn, khoảng dao động tiền mặt sẽ giảm xuống.
3.2.7. Lựa chọn phương án kinh doanh tốt:
Phương án kinh doanh có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Với cụng ty thỡ phương án kinh doanh bao gồm những nội dung chủ yếu là xác định cụ thể chủng loại sản phẩm, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối tượng phục vụ, chất lượng và giá cả hàng hoá.Với phương châm chuyên môn
hoá ngành nghề kinh doanh thiết bị điện công ty cũng cần phải thực hiện đa dạng hoá mặt hàng. Ngoài việc kinh doanh các mặt hàng cao cấp, công ty nên hướng tới những mặt hàng có giá " bỡnh dõn " hơn để phục vụ mọi nhu cầu thiết bị điện. Hàng tháng, hàng quí ban giám đốc cần phải trỡnh cỏc phương án cụ thể để hội đồng thành viên xem xét phê duyệt.
3.2.8. Phỏt triển trỡnh độ và tạo động lực cho đội ngũ lao động:
Lao động sáng tạo của con người là yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn nói riêng. Vấn đề tuyển dụng đào tạo, bồi dưỡng và đào tạo lại nhằm thường xuyên nâng cao chất lượng đội ngũ cán lao động là nhiệm vụ mà công ty phải thường xuyên quan tâm. Đặc biệt với đội ngũ quản lý phải có khả năng hoạch định chiến lược, phân bố có hiệu quả các nguồn lực, chủ động ứng phó với những bất thường
của môi trường kinh doanh . Công ty cần hỗ trợ về mặt tài chính để nhân viên có điều kiện đi học thêm các lớp buổi tối để nâng cao trỡnh độ.
Cần xây dựng cơ cấu lao động tối ưu, đảm bảo đủ việc làm trên cơ sở phân công và bố trí lao động hợp lý, phự hợp với năng lực, sở trường và nguyện vọng của mỗi người. Khi giao việc cho ai cần xác định rừ chức năng nhiệm vụ quyền hạn trách nhiệm của họ.
Động lực tập thể và cá nhân là yếu tố quyết định khả năng sáng tạo, là yếu tố tập hợp liên kết giữa các thành viên lại với nhau. Tạo động lực cho tập thể và cá nhân là yếu tố đặc biệt quan trọng. Công ty cần phải áp dụng biên pháp trả lương theo doanh thu có thưởng để kích thích khả năng lao động. Đồng thời phải tạo ra bầu không khí tập thể thân thiện vui vẻ để mọi người hăng hái làm việc. Nên tổ chức các chuyến du lịch để động viên tinh thần cho mọi người.
3.2.9. Tăng cường và mở rộng quan hệ cầu nối giữa công ty và toàn xó hội:
Cùng với sự phát triển và mở rộng thị trường, sự phụ thuộc giữa công ty và thị trường cũng như giữa công ty và các tổ chức khác ngày càng chặt chẽ. Công ty cần khai thác tốt thị trường cũng như các quan hệ bạn hàng để có cơ hội phát triển kinh doanh. Để làm được điều đó công ty cần thực hiện giải pháp sau:
- Giải quyết tốt các mối quan hệ với khách hàng. Cần phục vụ khách hàng một cách chu đáo tận tỡnh. Cú sự khuyến khớch vật chất với khỏch hàng cú kết quả tiờu thụ tốt.
- Tạo sự tín nhiệm, uy tín và danh tiếng của công ty trên thị trường bằng cách đảm bảo chất lượng, giá cả sản phẩm cũng như thời gian cung cách phục vụ. Uy tín là điều kiện đảm bảo hiệu quả lâu dài cho công ty .
- Giải quyết tốt các mối quan hệ với nhà cung ứng và các tổ khác có liên quan. Đây là điều kiện để công ty có thể giảm được chi phí sử dụng yếu tố đầu vào.
- Giải quyết tốt các mối quan hệ với các cơ quan quản lý vĩ mụ vỡ chỉ trờn cơ sở này mọi hoạt động kinh doanh của công ty mới có thể diễn ra thuận lợi.
3.3. Một số kiến nghị nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn.
3.3.1. Đề xuất với các cơ quan quản lý cấp trờn: * Hỗ trợ về vốn:
Chính phủ cần có các cơ chế cho vay ưu đói đối với các Công ty có hỡnh thức kinh doanh như Công ty TNHH Duy Thịnh. Bên cạnh đó các ngân hàng cần giảm bớt và rút gọn các thủ tục giấy tờ khi công ty cần vay vốn. Được như vậy Công ty TNHH Duy Thịnh mới có thể chủ động về nguồn vốn kinh doanh, nâng cao khả
năng cạnh tranh và có điều kiện xâm nhập, mở rộng thị trường trong và ngoài nước.
* Về việc cấp giấy phộp nhập khẩu:
Như đó đề cập ở trên Công ty TNHH Duy Thịnh cần nhập các mặt hàng cơ khí và linh kiện xe máy, ôtô theo yêu cầu lắp ráp sản xuất và kinh doanh. Mà chúng ta đó biết Bộ thương mại quy định phải có hợp đồng cụ thể mới cấp giấy phép nhập khẩu. Với quy định trên Công ty TNHH Duy Thịnh gặp nhiều vướng mắc vỡ hoạt động sản xuất của công ty cần nhập khẩu nhiều linh kiện. Bởi vậy, thủ tục hành chính của nhà nước cần thật nhanh gọn, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
* Về chớnh sỏch thuế:
Chính sách thuế đối với hàng cơ khí và linh kiện ụtụ, xe mỏy cũn nhiều bất hợp lý. Nhà nước cần điều
chỉnh lại các quy định về thuế như: thuế nhập khẩu nhằm tạo sự ưu tiên khi các Công ty chưa có nguồn cung cấp đầu vào ở trong nước với giá rẻ. Thuế lợi tức quá cao làm cho Công ty gặp khó khăn trong việc đầu tư mới để phát triển hoạt động kinh doanh nhằm phát triển thị trường. Luật thuế cần hoàn chỉnh một cách đồng bộ để tránh đánh thuế một cách trùng lặp
KẾT LUẬN
Trong cơ chế thị trường vốn đóng vai trũ quan trọng khụng thể phủ nhận được đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng và các tổ chức kinh doanh nói chung. Cạnh tranh trên thương trường sẽ ngày càng gay gắt, sân chơi thương trường cũng trở nên bỡnh đẳng hơn , các doanh nghiệp chỉ có thể tồn tại và phát triển được khi tạo cho mỡnh sức cạnh tranh tốt, mà cỏi đó phải chính do bản thân doanh nghiệp nỗ lực thực hiện. Vấn đề nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là yêu cầu số một và ngày càng trở nên bức thiết, đũi hỏi mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một cỏch tốt nhất bằng những phương hướng, đường đi riêng, cụ thể của mỡnh.
Công ty TNHH Duy Thịnh không phải là ngoại lệ. Hiện công ty đang phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của rất
nhiều các doanh nghiệp mới và cũ đang tranh giành thị trường đồ điện khá hấp dẫn. Trong tỡnh hỡnh đó tập thể cán bộ công nhân viên công ty đang nỗ lực giải bài toán cạnh tranh mà mấu chốt là vấn đề tạo và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Ngoài sự khó khăn chung, vấn đề lại càng trở nên khó khăn đối với một công ty mới thành lập như công ty . Với sự cố gắng của mỡnh, công ty đó từng bước tháo gỡ khó khăn để vươn lên về nhiều mặt nhưng hiệu quả sử dụng vốn vẫn cũn ở mức hạn chế.
“Nõng cao hiệu quả sử dụng vốn” là một đề tài rất có ý nghĩa cả về thực tiễn và lý luận. Với sự vận dụng vào tỡnh hỡnh thực tế ở Cụng ty TNHH Duy Thịnh, đề tài mong góp phần tỡm ra một số giải phỏp cơ bản về huy động và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn với hy vọng góp phần tháo gỡ khó khăn cho công ty nói riêng và các công ty thương mại nói chung. Tuy nhiên đây là đề tài rộng và khó, em đó hết sức cố gắng cũng chỉ đưa ra được một số
giải pháp cơ bản tháo gỡ khó khăn trước mắt. Về lâu dài, để công ty phát triển lớn mạnh thỡ cần phải cú sự đầu tư nghiên cứu sâu hơn, sát với diễn biến thực tế hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn các thầy cô và các cô chú Công ty TNHH Duy Thịnh đó giỳp em hoàn thành Chuyờn đề tốt nghiệp này. Em mong nhận được những nhận xét của các thầy cô giáo trong khoa, cũng như Ban lónh đạo Công ty TNHH Duy Thịnh để bản luận văn của em được hoàn thiện hơn và đóng góp một phần nhỏ vào công cuộc thúc đẩy hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Duy Thịnh nói riêng và nền kinh tế nước ta nói chung.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.
1. Hoàng Minh Đường - Giáo trỡnh Quản trị doanh nghiệp thương mại - NXB Giáo dục-1998
2. Huỳnh Đức Lộng - Phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp - NXB Thống kê năm1997
3. Một số tạp chí tài chính, Thông tin tài chính, tạp chí Thương mại, tạp chí kinh tế phát triển.
4. Một số tài liệu do cụng ty Cụng ty TNHH Duy Thịnh cung cấp.
5. Ngụ Trần Ánh - Kinh tế và quản trị doanh nghiệp – NXB thống kê năm 2000
6. NXB Thống Kê - 1996 - Phân tích hoạt động kinh tế 7. NXB Thống kờ - 2001- Giỏo trỡnh quản trị kinh doanh tổng hợp tập II
8. Nguyễn Duy Bột - Giỏo trỡnh : Kinh tế thương mại - NXB Giáo dục -1997
9. Nghiêm Sỹ Thương – Cơ sở Quản lý Tài chớnh Doanh nghiệp .
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU...1
CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH DUY THỊNH...3
1.1. Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển...3
1.2. Đặc điểm về tổ chức bộ máy của Công ty TNHH Duy Thịnh:...5
1.3. Đội ngũ lao động:...10
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TRONG CÔNG TY TNHH DUY THỊNH GIAI ĐOẠN 2001 – 2005...13
2.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của Công ty...13
2.1.1. Cỏc nhõn tố bờn ngoài:...13
2.1.2. Cỏc yếu tố bờn trong doanh nghiệp:...14
2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty...17
2.2.1. Đặc điểm nguồn vốn cố định của Công ty:....17 2.2.2. Hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty:...18
2.3. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty...20
2.3.1. Đặc điểm nguồn vốn lưu động của Công ty:...20
2.3.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty: ...23 2.4. Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn của Công ty...25
2.4.1. Những hiệu quả đạt đựơc:...28 2.4.2. Những hạn chế:...30
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY TNHH DUY THỊNH ...32
3.1. Định hướng chung...32
3.1.1. Xác định rừ mục tiờu của quản lý tài chớnh trong từng giai đoạn: ...32
3.1.2. Phõn tớch tài chớnh:...33
3.1.3. Thực hiện tốt công tác hoạch định tài chính...33
3.1.4. Đẩy mạnh kiểm tra tài chớnh...34
3.1.5. Quản lý tốt vốn sản xuất kinh doanh...38
3.2. Một số giải phỏp cụ thể nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn ở Cụng ty TNHH Duy Thịnh. ...38
3.2.1. Giải phỏp tạo vốn:...38
3.2.2. Dự bỏo tốt nhu cầu vốn cho mỗi thời kỳ:...40
3.2.3. Cần đẩy mạnh hàng bán ra thu hút nhiều khách hàng trên cơ sở chất lượng hàng hoá tốt , giá cả và số lượng đảm bảo...41
3.2.4. Quản lý tốt khoản phải thu, đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ:...42
3.2.5. Tối thiểu hoỏ chi phớ:...43
3.2.7. Lựa chọn phương án kinh doanh tốt:...47
3.2.8. Phỏt triển trỡnh độ và tạo động lực cho đội ngũ lao động:...47
3.2.9. Tăng cường và mở rộng quan hệ cầu nối giữa công ty và toàn xó hội:...48
3.3. Một số kiến nghị nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn...49
KẾT LUẬN...51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO...53