I. Khái quát về công ty
2. Đánh hiệu quả hoạt động kinh doanh lữ hành của công ty
2.2. Đánh giá doanh thu của công ty
Qua hơn 4 năm hoạt động cùng với sự phát triển của ngành du lịch nói chung. Công ty TNHH Thơng mại Du lịch và Dịch vụ Rồng Vàng đã không ngừng phát triển theo kịp với sự phát triển của ngành. Cụ thể kết
TT Nội dung chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Đơn vị
1 Tổng doanh thu 2.520,8 3.600,5 5.400,3 Tr.đồng
2 Tổng chi phí 1.786,4 2.227,8 3.454,6 Tr.đồng
3 Thu nhập trớc thuế 734,4 1.372,7 1.945,7 Tr.đồng
4 Thu nhập sau thuế 569,8 860,9 975,3 Tr.đồng
5 Doanh thu/ngày tour 456 680 852 Nghìn.đ
6 Chi phí/ngày tour 342 530 693 Nghìn.đ
7 Lợi nhuận/ngày tour 114 150 161 Nghìn.đ
Trích bảng báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh trong năm 2002, 2003, 2004 của phòng kế toán
Qua bảng báo cáo trên ta thấy kết quả kinh doanh của Công ty, doanh thu, lợi nhuận của công ty có chiều hớng tăng. Doanh thu năm 2002 là 2.520,8, năm 2003 là 3.600,5, năm 2004 là 5.400,3. Nh vậy so với năm 2002 năm 2004 doanh thu tăng 2.879,5 triệu đồng, so với năm 2003 tăng 1799,8 triệu đồng. Lợi nhuận sau thuế năm 2004 so với năm 2002 tăng 405,5 triệu đồng, so với 2003 tăng 114,4 triệu đồng.
Qua bảng báo cáo trên ta cũng thấy rằng doanh thu/ ngày tour có xu hớng tăng từ 456 nghìn đồng năm 2002 đến 680 nghìn đồng năm 2003 và 852 nghìn đồng năm 2004. Chi phí/ngày tour cũng tăng tơng ứng từ 342 năm 2002 đến 530 nghìn đồng năm 2004. Điều này làm cho lợi nhuận của công ty cũng tăng một cách tơng ứng. Thực tế có sự gia tăng này là do số lợng du khách mỗi tour ngày càng tăng.
* So sánh kết quả kinh doanh chơng trình du lịch giữa các năm của công ty:
Năm Chỉ tiêu
Đơn vị So sánh 2003/2002 So sánh 2004/2003
Tuyệt đối Tơngđối
%
Tuyệt đối Tơngđối
Doanh thu Tr.Đ 1.079,7 143 1.799,8 150 Chi phí Tr.Đ 441,4 125 1226,8 155 Lợi nhuận Tr.Đ 291,1 187 537 142 DT/ngày tour Nđồng 224 149 172 125 Chiphí/ngàytour Nđồng 188 155 163 131 LN/ngày tour Nđồng 36 131 11 104
Nguồn số liệu của công ty TNHH Thơng mại Du lịch và Dịch vụ Rồng Vàng.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh chơng trình du lịch của công ty đạt đợc kết quả tốt và khá ổn định. Doanh thu và chi phí luôn tăng hơn so với năm trớc. Tuy nhiên trong năm 2004 mặc dù doanh thu và lợi nhuận có tăng hơn so với năm 2002 và năm 2003 nhng tỷ lệ tăng là giảm đi. Qua bảng trên ta cũng thấy rằng doanh thu/ngày tour năm 2003 so với năm 2002 tăng 224 nghìn đồng, chi phí/ngày tour tăng 188 nghìn đồng, lợi nhuận/ngày tour tăng 36 nghìn đồng. Năm 2004 so với năm 2003 thì tỷ lệ tăng doanh thu và lợi nhuận đều giảm hơn so với mức tăng của năm 2003 so với năm 2002. Điều này có thể hiểu là do điều kiện kinh doanh hiện nay khi mà các công ty lữ hành đang cạnh tranh nhau gay gắt. Việc đó đòi hỏi công ty bỏ ra nhiều chi phí nhng lợi nhuận thì không tăng nhiều bởi công có nhiều chơng trình khuyến mại để thu hút khách.
*Cơ cấu chi phí tính trên doanh thu của công ty trong các năm 2002, 2003, 2004:
Chỉ tiêu
Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Triệu đồng % Triệu
đồng
% Triệu đồng %
Tổng chi phí 1.786,4 70 2.227,8 88 3.454,6 95
Chi phí quản lý 267,5 10 215,7 8 534,9 15
Chi phí q.cáo 56.3 3 97,4 4 129,5 3
Chi phí bánhàng 182,1 7 235,4 9 621,6 17
Chi phí khác 84,5 3 137,3 5 234,6 6
Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2002, 2003, 2004 của công ty Thơng mại Du lịch và Dịch vụ Rồng Vàng
Qua bảng báo cáo trên ta thấy trong 3 năm 2002, 2003, 2004 chi phí chiếm một tỷ lệ qua lớn trong doanh thu ( chiếm khoảng 85 % doanh thu). Chính vì tổng chi phí của công ty quá lớn nh vậy mà lợi nhuận của công ty cha cao. Trong tổng chi phí thì giá vốn của hàng hoá chiếm khoảng 55% doanh thu của công ty. Chi phí quản lý chiếm khoảng 11% tổng doanh thu. Chi phí quảng cáo chiếm khoảng 3 -4 % tổng doanh thu. Chi phí bán hàng chiếm khoảng 11% . Chi phí khác chiếm khoảng 3 -4 % tổng doanh thu. So sánh các chỉ tiêu qua các năm ta thấy tổng chi phí của năm 2004 tăng rất nhiều so với năm 2002 và năm 2003 ( tổng chi phí chiếm 95%) . Đây là tỷ lệ quá lớn mà công ty cần xem xét lại. Mặc dù giá vốn của của công ty giảm hơn so với 2 năm trớc (chiếm 54% tổng doanh thu) thế nhng công ty đã phảI chi cho các hoạt động khác là quá lớn ví dụ nh chi phí bán hàng đã tăng một cách đáng kể từ 182,1 triệu đồng năm 2002 và 235,4 triệu đồng năm 2003 cho đến 621,6 triệu đồng năm 2004. Hay từ 9 % trong tổng doanh thu tới 17 % so với tổng doanh thu năm 2004.
Để tăng khả năng cạnh tranh cũng nh tăng lợi nhuận công ty cần có những biện pháp để hạn chế những khoản chi bất thờng ví dụ nh ở chỉ tiêu chi phí khác của công ty năm 2004 là 234,6 triệu đồng( chiếm 6% tổng doanh thu) hay chi phí quản lý và chi phí bán hàng nh vậy là hơi cao. Công ty cần có nhiều biện pháp để hạn chế các khản chi này để nâng cao lợi nhuận hơn nữa. Qua số liệu cho thấy doanh thu của công ty là lớn đặc
biệt là năm 2004 có tăng một cách đáng kể nhng tỷ lệ lợi nhuận của công ty lại giảm đi.