III. Hoạtđộng tín dụng tại Sở Giao Dịch I-NHCTVN
2. Nội dung thẩmđịnh
2.2. Thẩmđịnh dự án đầu t bao gồm các bớc nh sau
- Xác định cơ sở pháp lý của dự án.
- Đa ra những lý do về sự cần thiết của dự án. - Thẩm định về phơng diện thị trờng
- Thẩm định về phơng diện kỹ thuật.
- Thẩm định về phơng diện tổ chức sản xuất và quản lý. - Thẩm định phơng diện kinh tế tài chính
- Phơng án cho vay, thu nợ
Trong giai đoạn này mục đích cuối cùng là đa ra phơng án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng( gốc và lãi). Cán bộ thẩm định sẽ tiến hành đánh giá kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, phơng án sử dụng vốn vaycĩ phù hợp với thực tế thị trờng hay khơng, các điều kiện cần thiết để thực hiện phơng án, các số liệu thu nhập và chi phí, các định mức kinh tế kỹ thuật, tỷ lệ lợi nhuận theo dự đốn cĩ hợp lý khơng.…
*Cán bộ thẩm định xác định nguồn tiền trả nợ của khách hàng.
- Đối với loại cho vay trung dài hạn: Nguồn tiền dùng để trả nợ cho ngan hàng là tổng số lợi nhuận và khấu hao cơ bản tài sản do vốn đầu t của ngân hàng tạo ra. Khách hàng cĩ thể sử dụng một phần hay tồn bộ lợi nhuậnvà khấu hao do vốn của chủ sở hữu tạo rabổ sung vào nguồn trả nợ để rút ngắnthời gian vay vốn. Ngồi ra khả năng trả nợ cịn cĩ thể hyu đoong từ các nguồn tài chính sau:
+ Nguồn huy động từ nội bộ hoặc kết quả kinh doanh. + Nguồn vốn vay khác.
+ Thanh lý tài sản.
+ Các chủ sở hữu gĩp thêm vốn.
- Đối với loại cho vay ngắn hạn: nguồn trả nợ vay ngân hàng chủ yếu là doanh thu tiêu thụ sản phẩm, hàng hố, dịch vụ hình thành bằng
vốn đã vay ngân hàng trớc đĩ.Ngồi ra khách hàng cĩ thể dùng nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn huy động khác để trả nợ.
*Tính tốn khả năng trả nợ của khách hàng:
- Căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng cán bộ thẩm định lập bảng cân đối các nguồn thu, chi tài chính tổng hợp của khách hnàg trong một thời gian nhất định( theo tháng đối với cho vay ngắn hạn, năm đối với cho vay trung và dài hạn).Báo cáo thu chi là bản ghi chép tồn bộ chu chuyển tiền thu vào và chi racủa một pháp nhân hoặc thể nhân trong một thời kỳ.Nguồn thu gồm: vốn chủ sở hữu, vốn vay, doanh thu các loại. Nguồn chi gồm: chi cho tài sản cố định, chi cho tài sản lu động, nguyên vật liệu, trả lơng, trả lãi, chi trả cổ tức, các loại chi phí trực tiếp, gián tiếp khác
- Tính số chênh lệch giữa thu và chi.
- Căn cứ vào số chênh lệch để xác định nguồn trả nợ. *Thẩm định về khả năng trả nợ của khách hàng:
- Đánh giá khả năng hiện thực của kế hoạchvà điều hành kế hoạch tài chính, trả nợ của khách hàng.
- Xác định độ chính xác và hợp lý của các số liệu kế hoạch và số liệu dự báo loại trừ các yếu tố bên trong, bên ngồi cĩ ảnh hởng.
- Đánh giá nguồn thu nhập và các chỉ số về khả năng trả nợ trong thời gian vay vốn .
- Xác định xem phơng án trả nợ cĩ khả thi hay khơng: cân đối giữa các nguồn thu của dự án, phơng án vay vốn với kế hoạch trả nợ.