II- Năm kế hoạch
B.tàI liệu năm kế hoạch
1. Dự kiến kết quả kinh doanh nh sau:
Đơn vị: 1000.000đ
TT Khoản mục Số tiền
1 Tổng doanh thu thuần 32000
2 Tổng chi phí 23000
Trong đó: Khấu hao TSCĐ 700
3 Lợi nhuận trớc thuế 9000 4 Thuế thu nhập Doanh nghiệp (28%) 2520
5 Lợi nhuận sau thuế 6480
Trong đó: Lợi nhuận giữ lại tái đầu t 4000 Phân chia các thành viên 2480 2. Doanh nghiệp dự kiến về đầu t và trả nợ dài hạn trong năm kế hoạch:
- Xây dựng và mua thêm MMTB phục vụ sản xuất kinh doanh : 1.200.000.000đ - Số tiền vay dài hạn phải trả trong năm: 750.000.000đ
3. Doanh nghiệp dự kiến:
- Hệ số nợ tối đa là 45% nhu cầu Vốn lu động
- Nguồn VLĐ thờng xuyên phải đảm bảo 30% nhu cầu VLĐ 4. Tỷ lệ chuẩn nhu cầu VLĐ trên doanh thu là 10%
Yêu cầu:
1. Lập kế hoạch xác định nhu cầu VLĐ cho Doanh nghiệp ? 2. Xác định nhu cầu VLĐ thờng xuyên cần thiết năm kế hoạch?
3. Xác định số VLĐ thừa hoặc thiếu so với nhu cầu VLĐ thờng xuyên cần thiết? Hớng cân đối nhu cầu VLĐ thiếu hoặc thừa năm kế hoạch?
Bài6:
Tài liệu của một DNX nh sau:
A. TàI liệu năm báo cáo:
Bảng cân đối kế toán
(Ngày 31/12 năm báo cáo)
Đơn vị: 1000.000đ
TàI sản Số CK Nguồn vốn Số CK
A. Tài sản ngắn hạn 2030 A. Nợ phải trả 1850
1. Tiền 565 1. Nợ ngắn hạn 1200
2. Hàng tồn kho 920 - Vay ngắn hạn Ngân hàng 1000 3. Các khoản phải thu 545 - Phải trả ngời bán 200
B. Tài sản dài hạn 1560 2. Nợ dài hạn 650
1. TSCĐ 1000 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 1740
- Nguyên giá 1900 1. Nguồn vốn kinh doanh 770 - Giá trị hao mòn luỹ kế (900) 2. Nguồn kinh phí 570 2. Đầu t tài chính dài hạn 560 3. Quỹ đầu t phát triển 400
∑ 3590 ∑ 3590
B. tàI liệu năm kế hoạch (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Dự kiến kết quả kinh doanh nh sau:
Đơn vị: 1000.000đ
TT Khoản mục Số tiền
1 Tổng doanh thu thuần 15500
2 Tổng chi phí 10500
Trong đó: Khấu hao TSCĐ 500
3 Lợi nhuận trớc thuế 5000 4 Thuế thu nhập Doanh nghiệp (28%) 1400
5 Lợi nhuận sau thuế 3600
Trong đó: Lợi nhuận giữ lại tái đầu t 3000 Phân chia các thành viên 600
2. Doanh nghiệp dự kiến về đầu t và trả nợ dài hạn trong năm kế hoạch:
- Xây dựng và mua thêm MMTB phục vụ sản xuất kinh doanh : 2.400.000.000đ - Số tiền vay dài hạn phải trả trong năm: 400.000.000đ
3. Doanh nghiệp dự kiến:
- Hệ số nợ tối đa là 45% nhu cầu Vốn lu động
- Nguồn VLĐ thờng xuyên phải đảm bảo 70% nhu cầu VLĐ 4. Tỷ lệ chuẩn nhu cầu VLĐ trên doanh thu là 10%
Yêu cầu: