Yêu cầu:
1. Tính tổng thuế nộp Ngân sách Nhà nớc (NSNN)? 2. Tính lãi ròng (Lãi sau thuế) quý IV?
Doanh nghiệp X SXKD mặt hàng thuộc diện tính thuế tiêu thụ đặc biệt có tình hình tài chính quý IV năm N nh sau:
1. Doanh thu có thuế 990 triệu. Trong đó 60% doanh thu trả ngay bằng tiền, còn lại trả vào quý sau.
2. Chi mua vật t, hàng hoá cha có VAT là 70% so với doanh thu cha có VAT.Trong đó 50% trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
3. Chi phí trực tiếp (không kể vật t và khấu hao) 20 triệu trả ngay bằng tiền. 4. Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao và thuế) 10 triệu trả ngay bằng tiền.
5. Khấu hao TSCĐ trong quý 10 triệu, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, còn lại vào chi phí gián tiếp.
6. Chi dịch vụ mua ngoài cha có VAT 50 triệu trả ngay bằng tiền. 7. Doanh nghiệp phải tính và nộp các khoản thuế sau:
VAT thuế suất 10% tính cho cả doanh thu bán , vật t và dịch vụ mua ngoài. TTĐB thuế suất 50%, đầu vào đợc khấu trừ 200 triệu.
TNDN thuế suất 28%
Cho biết: 60% VAT và thuế TTĐB nộp ngay trong quý, thuế TNDN tạm nộp trong quý 10 triệu và quyết toán nộp vào quý sau. Thuế khác 5 triệu nộp ngay trong quý. 8. Bỏ qua thay đổi hàng hoá tồn kho và trợt giá,
9. Lãi đầu t chứng khoán thu ngay bằng tiền trong quý 10 triệu.
Yêu cầu:
1. Tính tổng thuế nộp NSNN và lãi sau thuế? 2. Lập báo cáo KQKD quý IV/N?
3. Lập bảng cân đối ngân quỹ từ đó xác định tiền đến cuối quý?
4. Xác định các chỉ tiêu có thể trên bảng cân đối kế toán cuối quý IV/N?
Doanh nghiệp X SXKD mặt hàng thuộc diện tính thuế tiêu thụ đặc biệt có tình hình tài chính quý IV năm N nh sau:
1. Doanh thu cha có thuế TTDB và VAT 600 triệu. Trong đó 40% doanh thu trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
2. Chi mua vật t, hàng hoá cha có VAT và TTDB là 50% so với doanh thu cha có VAT.Trong đó 50% trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
3. Chi phí trực tiếp (không kể vật t và khấu hao) 20 triệu trả ngay bằng tiền. 4. Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao và thuế) 10 triệu trả ngay bằng tiền.
5. Khấu hao TSCĐ trong quý 10 triệu, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, còn lại vào chi phí gián tiếp.
6. Chi dịch vụ mua ngoài cha có VAT 30 triệu trả ngay bằng tiền. 7. Doanh nghiệp phải tính và nộp các khoản thuế sau:
VAT thuế suất 10% tính cho cả doanh thu bán , vật t và dịch vụ mua ngoài. TTĐB thuế suất 60%, đầu vào đợc khấu trừ 200 triệu.
TNDN thuế suất 28%
Cho biết: 60% VAT và thuế TTĐB nộp ngay trong quý, thuế TNDN tạm nộp trong quý 10 triệu và quyết toán nộp vào quý sau. Thuế khác 5 triệu nộp ngay trong quý. 8. Bỏ qua thay đổi hàng hoá tồn kho và trợt giá,
9. Lãi đầu t chứng khoán thu ngay bằng tiền trong quý 10 triệu.
Yêu cầu:
1. Tính tổng thuế nộp NSNN và lãi sau thuế?
2. Lập báo cáo KQKD quý IV/N?
3. Lập bảng cân đối ngân quỹ từ đó xác định tiền đến cuối quý?
4. Xác định các chỉ tiêu có thể trên bảng cân đối kế toán cuối quý IV/N? (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bài 7:
Doanh nghiệp X SXKD mặt hàng thuộc diện tính thuế tiêu thụ đặc biệt có tình hình tài chính quý IV năm N nh sau:
1. Doanh thu có thuế 825 triệu. Trong đó 60% doanh thu trả ngay bằng tiền, còn lại trả vào quý sau.
2. Chi mua vật t, hàng hoá cha có VAT là 80% so với doanh thu cha có VAT.Trong đó 50% doanh thu trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
3. Chi phí trực tiếp (không kể vật t và khấu hao) 20 triệu trả ngay bằng tiền. 4. Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao và thuế) 10 triệu trả ngay bằng tiền.
5. Khấu hao TSCĐ trong quý 10 triệu, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, còn lại vào chi phí gián tiếp.
6. Chi dịch vụ mua ngoài cha có VAT 50 triệu trả ngay bằng tiền. 7. Doanh nghiệp phải tính và nộp các khoản thuế sau:
VAT thuế suất 10% tính cho cả doanh thu bán , vật t và dịch vụ mua ngoài. TTĐB thuế suất 50%, đầu vào đợc khấu trừ 200 triệu.
TNDN thuế suất 28%
Cho biết: 60% VAT và thuế TTĐB nộp ngay trong quý, thuế TNDN tạm nộp trong quý 10 triệu và quyết toán nộp vào quý sau. Thuế khác 5 triệu nộp ngay trong quý. 8. Bỏ qua thay đổi hàng hoá tồn kho và trợt giá,
9. Lãi đầu t chứng khoán thu ngay bằng tiền trong quý 10 triệu.
Yêu cầu:
1. Tính tổng thuế nộp NSNN và lãi sau thuế? 2. Lập báo cáo KQKD quý IV/N?
3. Lập bảng cân đối ngân quỹ từ đó xác định tiền đến cuối quý?
4. Xác định các chỉ tiêu có thể trên bảng cân đối kế toán cuối quý IV/N?
Bài 8:
Doanh nghiệp X SXKD mặt hàng thuộc diện tính thuế tiêu thụ đặc biệt có tình hình tài chính quý IV năm N nh sau:
1. Doanh thu cha có thuế TTDB và VAT 700 triệu. Trong đó 40% doanh thu trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
2. Chi mua vật t, hàng hoá cha có VAT và TTDB là 60% so với doanh thu cha có VAT.Trong đó 50% trả ngay bằng tiền trong quý, còn lại trả vào quý sau.
3. Chi phí trực tiếp (không kể vật t và khấu hao) 10 triệu trả ngay bằng tiền. 4. Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao và thuế) 10 triệu trả ngay bằng tiền.
5. Khấu hao TSCĐ trong quý 10 triệu, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, còn lại vào chi phí gián tiếp.
6. Chi dịch vụ mua ngoài cha có VAT 10 triệu trả ngay bằng tiền. 7. Doanh nghiệp phải tính và nộp các khoản thuế sau:
VAT thuế suất 10% tính cho cả doanh thu bán , vật t và dịch vụ mua ngoài. TTĐB thuế suất 60%, đầu vào đợc khấu trừ 200 triệu.
TNDN thuế suất 28%
Cho biết: 60% VAT và thuế TTĐB nộp ngay trong quý, thuế TNDN tạm nộp trong quý 10 triệu và quyết toán nộp vào quý sau. Thuế khác 5 triệu nộp ngay trong quý. 8. Bỏ qua thay đổi hàng hoá tồn kho và trợt giá,
9. Lãi đầu t chứng khoán thu ngay bằng tiền trong quý 20 triệu.
Yêu cầu:
1. Tính tổng thuế nộp NSNN và lãi sau thuế? 2. Lập báo cáo KQKD quý IV/N?
3. Lập bảng cân đối ngân quỹ từ đó xác định tiền đến cuối quý?
4. Xác định các chỉ tiêu có thể trên bảng cân đối kế toán cuối quý IV/N? (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bài 9:
Vào ngày cuối Năm N một công ty có số vốn góp bằng tiền mặt 800 triệu. Vay dài hạn ngân hàng 200 triệu. Vay ngắn hạn 200 triệu.
Công ty đầu t vào TSCĐ 800 triệu, dự trữ vật t hàng hoá 200 triệu. Vào ngày 1/1/N +1 công ty bắt đầu kinh doanh .
Đợc biết công ty quý I/N+1 nh sau:
1. Doanh thu ngoài thuế mỗi tháng 600 triệu. Trong đó 400 triệu là doanh thu thuộc VAT, 200 triệu là doanh thu thuộc thuế TTĐB.
2. Chi mua vật t hàng hoá ngoài thuế mỗi tháng 500 triệu. Biết 40% trả ngay bằng tiền còn lại trả sau 1 tháng.
3. Chi phí trực tiếp không kể khấu hao mỗi tháng 30 triệu.
4. Chi phí bán hàng và quản lý Doanh nghiệp ( không kể tiền thuê, khấu hao và lãi vay và thuế) mỗi tháng 20 triệu trả ngay bằng tiền.
5. Tiền thuê mỗi tháng phải trả 10 triệu, nhng 2 tháng thanh toán 1 lần, lần thanh toán dầu tiên vào tháng 2/N+1.
6. Khấu hao TSCĐ mỗi tháng 10 triệu.
7. Vật t hàng hoá tồn kho cuối quý 300 triệu.
8. Lãi vay ngắn hạn là 1%/tháng tính theo lãi đơn trả hàng tháng bắt đầu từ tháng 1. Vốn ngắn hạn trả vào quý sau.
9. Lãi vay dài hạn 15%/Năm trả làm 2 lần bằng nhau trong mỗi năm. Lần đầu trả vào tháng 3.
10. Doanh nghiệp phải nộp các khoản thuế sau: