Á -chi nhỏnh Hà Nội.
2.2.1. Quy trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư tại Ngõn hàng cổ phần Bắc Á-chi nhỏnh Hà Nội. nhỏnh Hà Nội.
Ngõn hàng cổ phần Bắc Á cú thế mạnh về cho vay ngắn hạn, tuy nhiờn trong những năm gần đõy, cho vay trung dài hạn đó tăng lờn mà gắn liền với nú là cụng tỏc thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư. Đối với Ngõn hàng cổ phần Bắc Á với đầy đủ các nghiệp vụ Ngân hàng, khách hàng của chi nhánh rất đa dạng với nhiều ngành nghề khác nhau và có những DAĐT khác nhau. Mỗi ngành nghề, lĩnh vực khác nhau có những đặc trng riêng của mình. Vì vậy khi xem xét các DAĐT phải có phơng pháp TĐ phù hợp, nhng vẫn đảm bảo đợc tính thống nhất trong quy trình TĐ của Ngân hàng. Có thể khái quát quá trình TĐDAĐT tại chi nhỏnh qua sơ đồ sau:
Quy trìnhTĐ DAĐT tại Ngõn hàng cổ phần Bắc Á chi nhỏnh Hà Nội
Nhận đơn và hồ sơ xin vay Thẩm định đơn và hồ sơ xin vay Lập báo cáo thẩm định và tờ trình Phê duyệt món vay Lập hồ sơ tín dụng, hoạch toán Giải ngân Theo dõi kiểm tra việc sử dụng vốn vay Thu nợ *Xét duyệt món vay:
+ Nhận đơn và hồ sơ xin vay: Cỏn bộ tín dụng là ngời trực tiếp nhận đơn và hồ sơ xin vay. Sau đó xem xét chúng có đầy đủ, hợp lý và hợp lệ hay không. Tuy nhiên, chất lợng của hồ sơ phải đợc chú ý vì không phải tất cả các doanh nghiệp ở Việt Nam đều có thể cung cấp cho ngân hàng những tài liệu xác thực và các báo cáo phản ánh đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp. Điều này cũng gây nhiều ảnh hởng đến việc thẩm định đơn và hồ sơ xin vay. Qua thực tế cho thấy, việc tuân thủ các quy chế, hớng dẫn do Ngõn hàng Bắc Á đề ra của cán bộ tín dụng là tơng đối tốt, thông qua họ khách hàng có thể biết đợc quy chế, điều kiện cho vay của
chi nhỏnh.
*Thẩm định đơn và hồ sơ xin vay:
Công việc này cũng do cán bộ tín dụng đảm nhiệm. Quy định của chi nhỏnh là phải tiến hành hai công việc: thẩm định dự án và phân tích doanh nghiệp. Đối với các luận chứng kinh tế kỹ thuật của dự án khi đa đến Ngân hàng xin vay, cán bộ tín dụng thờng xem xét các nội dung chính sau:
+ Kiểm tra việc tính toán, xác định vốn đầu t và tiến độ giải ngân:
Vốn đầu t của một dự án bao giờ cũng phải đảm bảo: vốn cố định (bao gồm: vốn đầu tư xõy lắp, vốn đầu tư thiết bị, vốn kiến thiết cơ bản khỏc, vốn dự phũng) và vốn lưu động .
+ Kiểm tra việc tính toán giá thành, chi phí hàng năm:
Trên cơ sở bảng tính toán giá thành, chi phí hàng năm của dự án, Ngân hàng tiến hành dự trù chi phí hàng năm, bao gồm: chi phí nhân công; cách tính khấu hao; cách phân bổ lãi vay Ngân hàng; định mức tiêu hao cũng nh nắm vững các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp, để phân bổ vào giá bán cho phù hợp. Công việc khó khăn nhất là phải điều chỉnh chi phí, thu nhập dự trù. Tuy Ngân hàng có mức tính chi phí cho một số ngành nghề nhất định, nhng những chỉ số này khụng phải lỳc nào cũng đỳng. Bờn cạnh đú, thông tin về các lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp đối với cán bộ tín dụng là rất ít hoặc không đầy đủ. Điều này cũng gây ảnh hởng tới việc tính toán chi phí, doanh thu. Phơng pháp phân bổ chi phí cũng có nhiều nên một số doanh nghiệp đã không tuân thủ chế độ hạch toán kế toán do Bộ Tài chính ban hành, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng.
+ Kiểm tra cơ cấu vốn và khả năng đảm bảo của từng nguồn: Cơ cấu vốn th- ờng đợc coi là hợp lý nếu tỷ lệ đầu t cho thiết bị cao hơn cho xây lắp, đối với DAĐT chiều sâu thì tỷ lệ này tối thiều phải đạt 60%. Tuy nhiên cần hết sức linh hoạt khi xác định cơ cấu vốn hợp lý cho từng loại hình doanh nghiệp. Hiện nay, một dự án thờng đợc hình thành bởi nhiều nguồn, cần kiểm tra mức vốn đầu t của từng nguồn để đi sâu phân tích, tìm hiểu khả năng thực hiện các nguồn đó.
Thông thờng, một dự án có tính khả thi cao khi chủ dự án đầu t vốn lớn từ bên ngoài không quá 50% tổng số vốn đầu t cho dự án. Chi nhỏnh chỉ đầu t số vốn còn lại sau khi doanh nghiệp đã huy động hết các nguồn có khả năng huy động đợc để làm tăng trách nhiệm của chủ dự án trong việc sử dụng vốn vay mới. Sau khi
xác định đợc tỷ lệ các nguồn vốn trong tổng nguồn, Ngân hàng xác định lịch trình cấp vốn theo tiến độ thực hiện dự án.
+ Xác định doanh thu và lợi nhuận của dự án: Ngân hàng căn cứ vào công suất thiết kế của dự án, khả năng tiêu thụ của sản phẩm và giá bán để kiểm tra.Lợi nhuận hàng năm của dự án đợc xác định theo cỏc tiờ0u chi đó trỡnh bày tại chương I của chuyờn đề.
+ Phân tích hiệu quả đầu t: thụng qua một số chỉ tiờu đó trỡnh bày tại chương 1 như: thời gian hoàn vốn, doanh lợi vốn, phân tích điểm hòa vốn của dự án,phân tích khả năng trả nợ của dự án: cần có sự phân biệt giữa khả năng trả nợ của dự án với khả năng trả nợ của doanh nghiệp để xác định nguồn trả nợ, lịch trả nợ và mức trả nợ vay.
+ Đánh giá rủi ro tiềm ẩn của dự án.
+ Kiểm tra điều kiện đảm bảo an toàn vốn vay: Tùy theo từng dự án, doanh nghiệp cụ thể mà Ngân hàng có quy định về đảm bảo an toàn tín dụng nh: có tài khoản tiền gửi tại chi nhánh, bảo lãnh của bên thứ ba, đồng tài trợ, thế chấp, cầm cố tài sản Cán bộ tín dụng đã tuân thủ đúng những nguyên tắc này, song chất l… - ợng thẩm định tài chính còn hạn chế trong khâu đánh giá tài sản thế chấp, một số tài sản đã không đợc đánh giá đúng giá trị thực tế.
+ Một số chỉ tiêu tài chính khác: Ngân hàng đã áp dụng một số chỉ tiêu nh: NPV, IRR,tỷ số nợ, tỷ số tự tài trợ… hoặc độ nhạy của DA để bổ sung cho TĐDAĐT .
* Lập báo cáo thẩm định và tờ trình: Báo cáo thẩm định đợc lập theo hớng dẫn
về những nội dung quy trình của chi nhỏnh theo một mẫu chung. Vì vậy, tiêu chuẩn đánh giá tính khả thi của dự án đợc quy định thống nhất. Tờ trình của cán bộ tín dụng sẽ đợc trởng hoặc phó phòng Tín dụng xem xét trớc khi trình Ban Giám đốc chi nhánh
* Phê duyệt món vay: Quy định về mức phán quyết đối với từng hạn mức cho vay
tại chi nhỏnh theo quy định về ủy quyền của Tổng giám đốc đối với các Chi nhánh. Việc lập hồ sơ tín dụng, hợp đồng tín dụng, khế ớc nhận nợ... do cán bộ tín dụng thực hiện. Giai đoạn này, phòng Kế toán sẽ tiến hành hạch toán món vay, h- ớng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, tiền vay...
* Cho vay - Thu nợ : bao gồm cỏc bước sau:
+ Giải ngân: Trong giai đoạn này, phòng Tín dụng thông báo phòng Ngõn quỹ để lên kế hoạch điều hành vốn của chi nhánh, tiến hành cấp vốn vay cho khách hàng theo thời hạn và tiến độ cấp vốn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, trực tiếp theo dõi thực hiện quá trình vay.
+ Theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn vay: Nhiệm vụ của cán bộ tín dụng trong giai đoạn này là thờng xuyên đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng; kiểm tra định kỳ đầu t và trong vận hành sản xuất kinh doanh để kiểm tra xem giá trị tài sản có đảm bảo nợ vay Ngân hàng hay không, trong mỗi lần kiểm tra đều phải có biên bản lu trong hồ sơ tín dụng. Tất cả các công việc này đợc thực hiện đúng theo yêu cầu của Ngân hàng.
Trớc mỗi kỳ hạn trả nợ gốc và lãi, cán bộ tín dụng lập và gửi phiếu báo nhắc nhở để doanh nghiệp chuẩn bị trả và đôn đốc doanh nghiệp trả nợ đúng hạn theo quy định. Phối hợp với phòng Kế toán, cán bộ tín dụng theo dõi, ghi chép số nợ, lãi phải trả do kế toán viên lập. Để có thể thu đợc nợ cả gốc và lãi đúng hạn, ngay từ khâu thẩm định, Ngân hàng nên quan tâm đến kỳ bán hàng, kỳ thu thu tiền của doanh nghiệp và dòng tiền của dự án.
2.2.2. Minh họa cụ thể về công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân h ng cổà phần Bắc chi nhánh H Nội.Á à
Để việc xem xét và đánh giá chất lợng công tác TĐDAĐT tại Ngõn hàng cổ phần Bắc Á đợc rõ ràng, chúng ta có thể tìm hiểu quá trình này trong dự án: Máy thiết bị thi công cầu đờng bộ 2002. Khách hàng vay vốn: Công ty Cổ phần XD Hạ tầng Thành công. Có thể giới thiệu khái quát dự án nh sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Chủ đầu t: Công ty Cổ phần xây dựng Hạ tầng Thăng Long. + Hình thức đầu t: Đầu t thiết bị thi công cầu đờng bộ .
+ Mục tiêu đầu t: Đầu t thêm máy móc thiết bị thi công nhằm mở rộng và nâng cao năng lực sản xuất, tạo sức canh tranh trên thị trờng .
+ Dự án xin Ngân hàng cho vay tín dụng:
- Số tiền : 14.840 triệu đồng, loại tiền vay : VNĐ - Lãi suất đề nghị đợc vay : 0.65%/ tháng
- Thời hạn vay vốn : 74 tháng ( 6 năm 2 tháng )
+ Sự cần thiết phải ĐTDA: Trên cơ sở tốc độ phát triển xây dựng của cả n- ớc nói chung, và các tỉnh nói riêng cùng với kế hoạch tốc độ tăng trởng ngành xây dựng trong thời gian tới theo nghị quyết đại hội đảng lần IX v với năng lực, tìnhà
hình sản xuất của Công ty trong các năm qua nhất là từ khi cổ phần hoá, tốc độ phát triển của Công ty là rất khả quan. Trớc kia Công ty chủ yếu thi công các công trình thuộc địa bàn tỉnh và một số công trình các tỉnh lận cận. Đến nay Công ty đã và đang tiến hành mở rộng địa bàn kinh doanh trong cả nớc, trớc tiên là khu vực miền Bắc . Hiện nay trên thị trờng các Công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng có thể nói là rất lớn, rất nhiều Công ty có uy tín, khả năng tài chính và nhất là kỹ thuật phơng tiện thi công tiên tiến. Nhằm cạnh tranh trong tỡnh hỡnh trờn, Công ty cơ sở hạ tầng Thăng Long càng ngày càng phải cố gắng phấn đấu xây dựng uy tín của mình trên thị trờng . Để đáp ứng đợc các điều kiện đó, Công ty phải chứng minh đợc mình thông qua việc thi Công các cụng trình ngày một có chất lợng cao có biện pháp và phơng tiện thi công hiện đại, do đó ngoài việc liên tục đào tạo con ngời, tăng thêm vốn hoạt động thì việc bổ xung các máy móc thiết bị thi công là một việc tất yếu giúp cho Công ty hoạt động ngày càng thành công hơn . Với lý do đó Công ty lập dự án đầu t thiết bị thi công cầu đòng bộ năm 2002 với 3 giai đoạn đầu t như sau:
đơn vị tớnh toỏn : triệu đồng
Tên thiết bị – Tiến độ Thực hiện ợngSố l Suất đầu t Th . tiền
Giai đoạn 1- Đầu t trong QuýII-02
1 .Máy ép cọc 100Tấn 1 180 180 2 .Cần trục 16-20T Liờn Xụ cũ 1 260 260 3 .Đầu kéo240CV 1 320 320 4 . Foọc 30-40T 1 210 210 5 .Ôtô BEN 15 T cũ 4 267.5 1070 6 .Máy ủi B170-180 CV 1 510 510 7 .Lu tĩnh 10T 4 180 720 8 .Cọc ván thép ván hình 100 600 600
Giai đoạn 2 - Đầu t trong Quý III-02
1 .Máy rải thảm bê tông cũ –100T/h 1 2500 2500
2 .Mỏy ủi D50-D60 N cũ-140CV 1 350 350
3 .Máy xúc đào bánh xích 0.45m3 1 1730 1730
4 .Lu tĩnh 10-12T N 2 180 360
Giai đoạn 3 - Đầu t trong Quý IV-02
1 .Máy san Nhật cũ – 180CV 1 400 400
2 .Lu rung cũ – 15 T 1 550 550
3 .Búa rung3.5T(46KW) TQ 1 350 350
4 .Máy phát điện 150 KVA 1 260 260
5 .Búa đóng cọcTG25-D25 TQ – 2,5T 1 1400 1400
6 .Máy khoan cọc nhồi 1,5x50m TQ 1 2000 2000
Tổng cộng 3 giai Đoạn 14.840
* Xét duyệt món vay:
+ Nhận đơn và hồ sơ xin vay : Cán bộ tín dụng đã nhận đợc hồ sơ xin vay của Công ty Cổ phần XD Hạ tầng Thăng Long .
+ Hồ sơ pháp lý và tài chính của doanh nghiệp: Công ty Cổ phần xây dựng hạ tầng Thăng Long đăng ký kinh doanh số 0703000015 ngày 26/12/01 do Sở kế hoạch đầu t Hà Nội cấp. Ngành nghề kinh doanh : Xây dựng, kinh doanh khai thác vật liệu xõy dựng, kinh doanh phát triển nhà; t vấn xây dựng...
Đại diện pháp nhân : ông Phạm Ngọc Anh - Chủ tịch Hội đồng quản trị theo biên bản bầu chủ tịch hội đồng quản trị ngày 20 tháng 12 năm 2000 .
Giám đốc điều hành : ông Nguyễn Đức Kiờn – Thành viên Hội đồng quản trị theo nghị quyết ngày 05 tháng 12 năm 2001 cuả Hội đồng quản trị .
Mã số thuế đăng ký : 0600264117. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Hồ sơ liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh
của khách hàng và dự án đầu t : Quyết toán năm 2000 và 2001
+ Hồ sơ dự án: Dự án đầu t thiết bị thi công năm 2002 do chủ tịch Hội đồng quản trị lập và quyết định phê duyệt theo quyết định ngày 05/03/2002. Tờ trình số 69 ngày 06/3/2002 về việc vay vốn Ngân hàng cổ phần Bắc Á - Hà Nội để đầu t máy móc thiết bị thi công. Đơn xin vay vốn , thuyết minh hiệu quả đầu t. Giải trình tóm tắt doanh nghiệp và dự án đầu t.
*Thẩm định hồ sơ vay vốn: Sau khi nhận đuợc dự án,Chi nhánh đã tiến hành thẩm
định nh sau:
+ Kiểm tra việc tính toán, xác định vốn đầu t và tiến độ bỏ vốn. + Kiểm tra việc tính toán, xác định vốn đầu t và tiến độ bỏ vốn. + Kiểm tra việc tính toán doanh thu theo định mức1260.
+ Kiểm tra việc tớnh toỏn chi phớ của dự ỏn . + Phõn tớch hiệu quả đầu tư của dự ỏn .
+ Phõn tớch khả năng trả nợ của dự ỏn : Khi xác định nguồn trả nợ, chi nhánh đã xác định lại mức khấu hao tuyến tính cho phù hợp, thì nguồn trả nợ thứ hai của doanh nghiệp là trích 40% lợi nhuận của DA, nhng cán bộ tín dụng sau khi đánh giá đã xác định lại tỷ lệ trích lợi nhuận từ DA để trả nợ là 70%. Có thể thấy, chi nhánh đã tiến hành cân đối nguồn trả nợ và khả năng trả nợ của DA, tuy có sự chênh lệch và thay đổi so với DA mà doanh nghiệp lập nhưng phơng án vẫn mang tính khả thi.
+ Kiểm tra điều kiện đảm bảo vốn vay .
+ Đỏnh giỏ thuận lợi và khú khăn của DA: như việc tăng giỏ điện của Chớnh phủ, thiết bị chủ yếu là nhập ngoại cú cả những thiết bị đó qua sử dụng.
+ Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty : Qua báo cáo tài chính của Công ty có bảng tổng hợp tình hình tài chính sau :
Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Q1/02
Tiền 726 6 1 542 149
Các khoản phải thu 3 945 11 767 14 456 11692
Phải thu khỏch hàng 3 391 10 549 14 138 9966
Dở dang 1 525 7 209 10 458 9788