Bảng 2 BẢNG KÊ THIẾT BỊ THI CÔNG
2.4.2.1 Sơ đồ bộ máy kế toán:
2.4.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận:
- Kế toán trưởng:
Là người đứng đứng đầu bộ máy kế toán, chỉ đạo và hướng dẫn toàn bộ công tác kế toán tại công ty. Lên kế hoạch tài chính, tham mưu, chịu trách nhiệm trước ban giám đốc và pháp luật về công việc thuộc phạm vi quyền hạn của kế toán trưởng.
Thực hiện kế hoạch xây dựng, đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ của đội ngũ kế toán trong công ty ngày càng lớn mạnh.
- Kế toán tổng hợp:
Là người hỗ trợ cho kế toán trưởng, giúp đỡ các kế toán viên trong việc kiểm tra đối chiếu số liệu.Là người tổng hợp báo cáo cho công ty và tổ chức kiểm tra định kì.
- Kế toán kho:
Theo dõi tình hình xuất nhập vật tư của công ty.
Thủ Quỹ Kế Toán Thanh Toán
Kế Toán Tổng Hợp
Kế Toán Kho
Theo dõi vật tư của từng công trình riêng.
- Kế toán thanh toán:
Là người chịu trách nhiệm theo dõi và phản ánh các khoản thu_chi bằng tiền mặt và theo dõi các khoản thu_chi bằng tiền gởi ngân hàng, các khoản vay theo sự chỉ đạo của Ban giám đốc của công ty.
Cuối ngày, đối chiếu số dư tài khoản tiền mặt với thủ quỹ.
Hằng ngày giao dịch với ngân hàng mà công ty mở tài khoản để theo dõi lượng tiền mà khách hàng trả vào tài khoản hay lượng tiền mà các chi nhánh chuyển về bằng chuyển khoản hay kiểm tra, đối chiếu và làm các thủ tục thanh toán tiền cho khách hàng bằng chuyển khoản.
Cung cấp số dư hằng ngày cho kế toán thanh toán để có kế hoạch thanh toán hợp lý.
Đối chiếu định kỳ với sổ phụ ngân hàng, với kế toán công nợ mỗi cuối tháng và trước khi thanh toán công nợ với khách hàng.
Tổ chức thanh toán kịp thời, đầy đủ, chính xác các khoản thanh toán của công ty.
Ngòai ra, còn có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra công nợ với khách hàng, với nhà cung cấp, lên kế hoạch đòi nợ, trả nợ khi công nợ đến hạn. Làm việc trực tiếp với khách hàng để thỏa thuận việc trả nợ, thu hồi nợ, đối chiếu công nợ hàng tháng với khách hàng.
Lập kế hoạch thu hồi_thanh toán công nợ đến hạn cho kế toán trưởng. Đối chiếu định kỳ với kế toán thanh toán, kế toán tiền gởi ngân hàng về các khoản phát sinh tăng cũng như phát sinh giảm công nợ phải thu, phải trả
Theo dõi, kiểm tra các khoản vay, ngày đến hạn thanh toán, tính lãi các khoản vay ngắn, trung và dài hạn.
- Thủ quỹ:
Chịu trách nhiệm trực tiếp thu_chi tiền mặt sau khi có chứng từ từ kế toán thanh toán chuyển sang.
Thực hiện kiểm kê quỹ định kỳ, đối chiếu sổ quỹ với kế toán thanh toán, kế toán tiền gởi.