II. lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư I Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
5. Tiềnchi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (63.190.989) 6 Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh0618.586
7. Tiền chi khỏc cho hoạt động kinh doanh 07 (15.876.344.183)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt độnh kinh doanh 20 6.962.036.478 1. Tiền chi mua sắm, xõy dựng TSCĐ và tài sản dài hạn
khỏc 21
2. Tiền thu từ thanh lý nhượng bỏn TSCĐ và tài sản dài hạn hạn
223. Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của cỏc đơn vị 3. Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của cỏc đơn vị
khỏc 23
4. Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cụng cụ nợ của cỏc đơn vị khỏc khỏc
245. Tiền chi đầu tư gúp vốn vào cỏc đơn vị khỏc 25 5. Tiền chi đầu tư gúp vốn vào cỏc đơn vị khỏc 25 6. Tiền thu hồi đầu tư gúp vốn vào cỏc đơn vị khỏc 26 7. Tiền thu lói cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 0 1. Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ
sở hữu 31 3.550.000.000
2. Tiền chi trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu phiếu
32 12.921.343.6963. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 (9.950.994.852) 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 (9.950.994.852)
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34
5. Tiền chi trả nợ thuờ tài chớnh 356. Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36 6. Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh 40 (441.687.634)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 3.061.561.605
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60
ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ 61 2.619.873.971
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70
Ngày 31 thỏng 12 năm 2005 Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
d.2 Lập theo phương phỏp giỏn tiếp:
d.1.1 Cơ sở lập BCLCTT theo phương phỏp giỏn tiếp: - Bảng cõn đối kế toỏn
- Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh d.1.2 Phương phỏp lập:
Cỏc chỉ tiờu về luồng tiền được xỏc định trờn cơ sở lấy tổng lợi nhuận trước thuế và điều chỉnh cho cỏc khoản:
- Cỏc khoản doanh thu chi phớ khụng phải bằng tiền như khấu hao TSCĐ, dự phũng…
- Lói, lỗ chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi chưa thực hiện - Tiền đó nộp thuế TNDN
- Cỏc thay đổi trong kỳ của hàng tồn kho, cỏc khoản phải thu và cỏc khoản phải trả từ hoạt động kinh doanh (trừ thuế thu nhập và cỏc khoản phải nộp khỏc sau thuế TNDN)
- Lói lỗ từ hoạt động đầu tư. d.1.3 Quy trỡnh lập từ cỏc sổ kế toỏn:
Cụng ty An Phỳ khụng lập BCLCTT theo phương phỏp giỏn tiếp, sau đõy ta sẽ lập BCLCTT theo phương phỏp này từ cỏc tài liệu kế toỏn. Trước tiờn ta cú bảng tớnh toỏn số liệu sau:
TS 111 112 131 331 DK 2,318,621,672 742,939,933 4,909,881,402 671,027,873 CK 123,040,602 2,496,833,369 14,197,530,564 657,800,126 DK- CK 2,195,581,070 (1,753,893,436) (9,287,649,162) 13,227,747 TS 133 138 156 141 DK 69,089,673 4,299,047,137 226,746,071 CK (3,502,499) 80,129,673 12,738,099,358 31,872,432 DK- CK 3,502,499 (11,040,000) (8,439,052,221) 194,873,639 TS 142 144 211 214 DK 67,380,000 97,196,244 821,634,319 (99,904,316) CK 101,721,956 486,958,800 821,634,319 (202,608,608) DK- CK (34,341,956) (389,762,556) - 102,704,292 NV 311 331 131 333 DK 1,764,006,559 9,943,140,974 1,457,794,985 (76,604,195) CK 4,734,355,403 21,979,661,752 71,075,595 19,765,098
DK- CK (2,970,348,844) (12,036,520,778) 1,386,719,390 (96,369,293) NV 334 411 421 DK 17,700,000 1,059,641,706 (42,020,021) 14,123,660,008 CK 17,700,000 4,547,032,042 159,920,202 31,529,510,092 DK- CK - (3,487,390,336) (201,940,223) Cụng ty Cổ Phần SX&TM An Phỳ MST: 0101179794
Lưu chuyển tiền tệ Năm 2005 lập từ cỏc sổ kế toỏn
Chỉ tiờu Mó
số L.kế đến K.trước
Kỳ này I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế 01 193.169.723