II- Vận dụng phơng pháp thống kê đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tạ
2- Nhóm chỉ tiêu phân tích rủi ro tín dụng:
2.2- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổn gd nợ:
• Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ:
Tỷ lệ nợ quá hạn = *100
Tỷ lệ NQH so với Tổng d nợ: Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Điêù đó chứng tỏ khả năng trả nợ của khách hàng là rất tốt và phản ánh khoản tín dụng có chất lợng cao.
Bảng 17:Kết quả tính Tỷ lệ NQH so với Tổng d nợ của SGD1 giai đoạn 2002-2004.
Đơn vị :%.
Tổng d nợ bình quân NQH các loại trong kỳ
Kết quả tính toán cho thấy:
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2002 là 2.04%, năm 2003 là 1.99% giảm 0.05% so với năm 2002, năm 2004 là 2.1% tăng 0.11% so với năm 2003 và tăng 0.06% so với năm 2002.
Xét cụ thể theo từng loại NQH ta có kết quả phân tích nh sau: Nếu xét theo thời gian:
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2002 là 2.04% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 0.029% và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay trung & dài hạn chiếm tỷ trọng 2.011% . Điều đó cho thấy rằng NQH trung & dài hạn chiếm 98.578% tổng NQH, NQH ngắn hạn chỉ chiếm 1.422% tổng NQH.
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2003 là 1.99% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 0.03 % và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay trung & dài hạn chiếm tỷ trọng 98.49 % . Điều đó cho thấy rằng NQH trung & dài hạn chiếm 1.51% tổng NQH, NQH ngắn hạn chỉ chiếm 1.96 % tổng NQH. Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ 2002 2003 2004 Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ theo tính chất 1.Từ 1-180 ngày 0.065 0.068 0.1 2.Từ 180-360 ngày 0.748 0.726 0.7 3.Từ 360 ngày trở lên 1.226 1.196 1.3 Tổng 2.04 1.99 2.1 Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ theo thành phần kinh tế 1.Quốc doanh 1.64 1.79 1.85 2.Ngoài QD 0.4 0.2 0.25 Tổng 2.04 1.99 2.1
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ theo thời gian
1.Ngắn hạn 0.029 0.03 0.04
2.Trung &dài hạn 2.011 1.96 2.06
Tổng 2.04 1.99 2.1
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ chi tiết theo loại nợ trung & dài hạn.
1.Thơng mại 0.191 0.213 0.24
2.KHNN 1.12 1.093 0.79
3.Uỷ thác, ODA 0.25 0.193 0.34
4.Đồng tài trợ 0.45 0.463 0.69
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2004 là 2.1% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 0.04% và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khoản vay trung & dài hạn chiếm tỷ trọng 2.06% . Điều đó cho thấy rằng NQH trung & dài hạn chiếm 98.1% tổng NQH,NQH ngắn hạn chỉ chiếm 1.9 % tổng NQH.
Nếu xét theo thành phần kinh tế:
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2002 là 2.04% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 1.64 % và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 0.4% . Điều đó cho thấy rằng NQH khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 80.39% Tổng NQH , NQH khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 19.61% Tổng NQH.
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2003 là 1.99% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 1.79% và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 0.2 % . Điều đó cho thấy rằng NQH khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 89.95% Tổng NQH , NQH khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 10.05 % Tổng NQH.
Tỷ lệ NQH/Tổng d nợ năm 2004 là 2.1% trong đó Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 1.85% và Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 0.25% . Điều đó cho thấy rằng NQH khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 88.1 % Tổng NQH , NQH khu vực kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 11.9% Tổng NQH.
• Vận dụng phơng pháp dãy số thời gian phân tích biến động Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ nh sau:
Kết quả tính các chỉ tiêu phân tích biến động Tỷ lệ NQH /Tổng d nợ đợc trình bày trên bảng sau:
Bảng 18: Bảng kết quả tính các chỉ tiêu phân tích biến động tỷ lệ NQH/Tổng d nợ của SGD1 giai đoan 1998-2004.
Kết quả tính toán cho thấy :
Năm 1998 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ (%) là 2.021%.
Năm 1999 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 1.037% giảm 0.984% so với năm 1998 đạt tốc độ phát triển là 51.% , tốc độ tăng là -48.68%, ứng với 1% tăng là 0.02021%.
Năm 2000 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 0.9% giảm .0137% so với năm tr- ớc, giảm 1.121% so với năm gốc (năm 1998); đạt tốc độ phát triển so với năm trớc là 86.78%, tốc độ phát triển so với năm gốc là 44.53%; đạt tốc độ tăng so với năm trớc là -13.21%, tốc độ tăng so với năm gốc là
-55.46% , ứng với 1% tăng là 0.01037%.
Năm 2001 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 0.5718% giảm 0.328% so với năm trớc, giảm 1.4492% so với năm gốc (năm 1998); đạt tốc độ phát triển so với năm trớc là 63.53%, tốc độ phát triển so với năm gốc là 28.29%; đạt tốc độ tăng so với năm trớc là -36.46%, tốc độ tăng so với năm gốc là
-71.7% , ứng với 1% tăng là 0.009%.
Năm 2002 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 2.04% tăng 1.468% so với năm trớc, tăng0.019% so với năm gốc (năm 1998); đạt tốc độ phát triển so với năm trớc là 356.76%, tốc độ phát triển so với năm gốc là 100.94%; đạt tốc độ tăng so với năm trớc là 256.76%, tốc độ tăng so với năm gốc là
0.94% , ứng với 1% tăng là 0.005718%. Năm Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ (%) Lợng tăng giảm tuyệt đối (triệu
đồng) Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng giảm(%) Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc Giá trị tuyệt đối 1% tăng giảm (triệu đồng) 1998 2.021 - - - - - - - 1999 1.037 -0.984 -0.984 51.31 51.31 -48.68 -48.68 0.02021 2000 0.900 -0.137 -1.121 86.78 44.53 -13.21 -55.46 0.01037 2001 0.5718 -0.328 -1.4492 63.53 28.29 -36.46 -71.70 0.009 2002 2.040 1.468 0.019 356.76 100.94 256.76 0.94 0.005718 2003 1.990 -0.05 -0.031 97.54 98.46 -2.45 -1.53 0.0204 2004 2.10 0.11 0.079 105.52 103.90 5.52 3.90 0.0199
Năm 2003 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 1.99% giảm 0.05% so với năm tr- ớc, giảm 0.031% so với năm gốc (năm 1998); đạt tốc độ phát triển so với năm trớc là 97.54%, tốc độ phát triển so với năm gốc là 98.46%; đạt tốc độ tăng so với năm trớc là -2.45%, tốc độ tăng so với năm gốc là
-1.53% , ứng với 1% tăng là 0.0204%.
Năm 2004 Tỷ lệ NQH / Tổng d nợ là 2.1% tăng 0.11% so với năm trớc, tăng 0.079% so với năm gốc (năm 1998); đạt tốc độ phát triển so với năm tr- ớc là 105.52%, tốc độ phát triển so với năm gốc là 103.9%; đạt tốc độ tăng so với năm trớc là 5.52%, tốc độ tăng so với năm gốc là
3.9% , ứng với 1% tăng là 0.0199%.
Nhìn chung:
Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch 1 trong những năm vừa qua có nhiều thận lợi cũng nh khó khăn. Chúng ta cần tích cực phát huy những lợi thế và giảm thiểu những khó khăn. Qua kết quả phân tích ta thấy rằng trong những năm qua tiền gửi không kỳ hạn còn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn rất nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn vì vậy chúng ta cần xem xét lại mức lãi suất có phải là nguyên nhân chủ yếu hay do dân c lo ngại sự biến động và mất giá của đồng tiền.
Tiền gửi huy động từ dân c là chủ yếu tuy nhiên qui mô và tỷ trọng lọai tiền gửi này đang có xu hỡng giảm dần vì vậy chúng ta cần có biện phàp khắc phục thu hút tiền gửi dân c bằng các biện pháp nh làm tăng lòng tin dân c , có chính sách lãi suất cao hơn , có nhiều dịch vụ bảo đảm tiền gửi hơn,...
Mặt khác chúng ta cần thúc đẩy hoạt động dịch vụ phát triển hơn nữa. Doanh thu từ hoạt động này là rất có triển vọng tuy nhiên nó vẫn còn chiếm tỷ trọng rất nhỏ bé trong hoạt động của Sở.
Cho vay theo kế hoạch nhà nớc giảm dần và cho vay trung & dài hạn th- ơng mại tăng dần là hớng đi đúng đắn của Sỏ trong những năm vừa qua. Việc này mang lại nhiều thận lợi cho Sở vì cho vay theo KHNN lãi suất thấp mà lợng Nợ quá hạn lại lớn , ngợc lại cho vay thuơng mại thì lãi suất cao hơn mà khả năng trả nợ cao hơn. Chính vì vậy mà rủi ro tín dụng thấp hơn những năm trớc.
Trong những năm qua Nợ quá hạn ở khu vực Kinh tế quốc doanh và khu vực vay theo KHNN chiếm tỷ trọng cao. Ngợc lại khu vực thơng mại và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có tỷ trọng Nợ quá hạn nhỏ . Trong thời kỳ nền kinh tế mở của thơng mại và kinh tế t nhân phát triển đây cũng là khu vực làm ăn có hiệu quả nên đợc các ngân hàng tăng cờng cho vay với mức lãi suất hợp lý để thúc đẩy chúng phát triển.
Loại Nợ nguy hiểm là Nợ trung và dài hạn , qui mô Nợ và tỷ trọng Nợ quá hạn lớn và tơng đối ổn định thờng chiếm tỷ trọng khoảng 98% Tổng NQH .