1.Số thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ 2.Số thuế GTGT đầu ra phát sinh
3.Số thuế GTGT đầu vào phát sinh 4.Số thuế GTGT hàng bán bị trả lại 5.Thuế GTGT giảm trừ vào thuế phải nộp 6.Thuế GTGT hàng bán nội địa
đã nộp vào ngân sách nhà nớc
7.Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ ( 46 = 40+41-42-43-44-45 ) 10 11 12 13 14 15 16 17 20 21 22 23 30 31 32 33 40 41 42 43 44 45 46 0 3.270.152.193 3.270.152.193 3.270.152.193 0 13.195.934.267 13.195.934.267 13.195.934.267
Ngời lập biểu Kế toán trởng
Ngày 12 tháng 2 năm 2003
Thyết minh báo cáo tài chính
Năm 2003
1. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp:
2.1 Hình thức sở hữu vốn: Nhà nớc
2.2 Lĩnh vực kinh doanh: Săm, Lụp cỏc loại
2.3 Tổng số CNV: 520 ngời
Trong đó: Nhân viên quản lý 20 ngời
2.4 Những ảnh hởng quan trọng đến tình hình kinh doanh trong năm báo cáo: Không
2. Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp:
2.5 Niên độ kế toán: Từ 1/1 đến 31/12
2.6 Đơn vị tiền tệ trong ghi chép kế toán và nguyên tắc: phơng pháp chuyển đổi các đồng tiền khác: Đồng
2.7 Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chứng từ 2.8 phơng pháp kế toán Tài sản cố định
- Nguyên tắc xác định nguyên giá TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình
Nguyên giá = giá mua + Chi phí lắp đặt chạy thử và chi phí khác nếu có - Phơng pháp khấu hao áp dụng và các trờng hợp khấu hao đặc biệt - Khấu hao theo thời gian hữu dụng của tài sản
2.9 Phơmg pháp kế toán hàng tồn kho.
- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: Theo giá gốc
- Phơng pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Theo phơng pháp Nhập trớc, xuất tr- ớc.
- Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho (kê khai thờng xuyên hay kiểm kê định kỳ). Kê khai thờng xuyên. Kê khai thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ
3. Chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo Tài chính:
3.1 Chi phí SXKD theo yếu tố:
Yếu tố chi phí Số tiền
1.Chi phí nguyên liệu, vật liệu 2.Chi phí nhân công
3.Chi phí khấu hao TSCĐ 4. Chi phí dịch vụ mua ngoài 5. Chi phí khác bằng tiền Tổng cộng 141.652.384.853 13.288.806.239 3.788.336.492 1.779.229.598 7.801.517.699 168.310.274.881
Một số chỉ tiêu chi tiết về hàng tồn kho
Chỉ tiêu Mã số Số tiền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.Giá gốc của tổng số hàng tồn kho
2.Giá trị hoàn nhập dự phòng giá hàng tồn kho
3.Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho (giá gốc – dự phòng giảm giá hàng tồn kho ) đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo cho các khoản nợ vay
21.642.1121.6390 0 21.642.1121.639
Những trờng hợp hay sự kiện dẫn đến việc trích lập thêm hoặc hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tình hình thu nhập của công nhân viên
Chỉ tiêu Kế hoạch Kỳ nàyThực hiện Kỳ trớc
1.Tổng quĩ tiền lơng 2.Tiền thởng 3.Tổng thu nhập 4.Tiền lơng bình quân 5.Thu nhập bình quân 12.069.000.000 1.235..280.000 11.856.000.000 1.702.038 1.900.000 12.557.981.411 1.304.176.359 12.335.200.000 1.770.997 1.980.000 9.248.445.000 1.610.703.000 9.482.400.000 1.544.000 1.800.000
Lý do tăng giảm: - Tổng quĩ tiền lơng tăng do sản lợng tiêu thụ tăng - Doanh thu tăng
3.5 Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu–
Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ
Số cuốikỳ I. Nguồn vốn kinh doanh
Trong đó: Vồn ngân sách cấp
II. Các quỹ
1.Qũi đầu t phát triển
2.Quỹ nghiên cứu Khoa học và đào tạo 3.Quỹ dự phòng tài chính