Có thể nói, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng. Nợ quá hạn là yếu tố không tránh khỏi của bất kỳ một ngân hàng nào, các ngân hàng thường phải duy trì tỷ lệ nợ quá hạn thấp để đảm bảo an toàn cho cả hệ thống.
Bảng 2.7 Nợ quá hạn của các DNVVN của Habubank
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2006/2007 2008 2008/2007 Nợ quá hạn cho vay DNVVN (1) 38,4 135,5 353% 165,1 121,8%
Tổng dư nợ cho vay DNVVN
(2) 3.488 5.670 6.499
Tỷ lệ (1)/ (2) 1,1% 2,39% 217,3% 2,54% 106% Tổng dư nợ toàn ngân hàng (3) 5.983 9.419 10.516
Tỷ lệ (1)/ (3) 0,64% 1,44% 225% 1,57% 109,2%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội năm 2006, 2007, 2008)
Qua số liệu trên cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của các DNVVN của Habubank là thấp, nằm trong giới hạn an toàn. Điều này cho thấy được công tác tín dụng và quản lý của Ngân hàng là tương đối tốt. Tuy nhiên, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn đã có sự gia tăng cả về số tuyệt đối lẫn số tương đối. Tỷ lệ này gia tăng cho thấy những tín hiệu đi xuống của chất lượng cho vay đối với DNVVN. Ngân hàng cần xem xét những nguyên nhân dẫn đến sự suy giảm này để có những biện pháp khắc phục kịp thời. Mặc dù vậy, tốc độ gia tăng nợ quá hạn đã có chiều hướng chậm lại trong năm 2008 giảm từ 353% xuống còn 121,8%. Điều này cho thấy Ngân hàng đã có những biện pháp tốt nhằm hạn chế và cải thiện tỷ lệ nợ quá hạn.
- Nợ khó đòi
Nợ khó đòi đối với các khoản vay của DNVVN của Habubank năm 2007 là 140 triệu đồng và sang năm 2008 gần 380 triệu. Nợ khó đòi có xu hướng gia tăng, tuy nhiên nợ khó đòi đối của các DNVVN là thấp.
Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ cho vay DNVVN năm 2008 chỉ là 0.006%.
Tỷ lệ nợ khó đòi trên nợ quá hạn của DNVVN năm 2008 là 0,23%.
Tỷ lệ này là rất thấp cho thấp khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng đối với các khoản cho vay DNVVN là khá cao. Điều đó đồng nghĩa với việc giảm thiểu được rủi ro và những tổn thất mà Ngân hàng có thể phải gánh chịu. Tỷ lệ này thấp cũng cho thấy chất lượng cho vay đối với DNVVN được cải thiện.