5. Nội dung nghiê nc ứu:
1.5.6 Ngăn chận gian lận thương mại:
Các hình thức gian lận mà ngân hàng có thể gặp là:
- Tài trợ cho những giao dịch có sự thông đồng giữa người mua và người bán, và người nhận tài trợ không có ý định hoàn trả số tiền nợ.
- Chiết khấu chứng từ xuất khấu theo thư tín dụng trả chậm nhưng ngân hàng phát hành không thanh toán.
- Vi phạm các quy định về quản lý ngoại hối, rửa tiền khi số tiền chuyến ra nước ngoài lớn hơn giá trị thực của hàng hóa.
Một giao dịch có hành vi gian lận thương mại không chỉ gây tổn thất một số tiền lớn mà cònảnh hưởng đến khả năng kinh doanh và tính pháp lý của ngân hàng. Các rủi ro do hành vi gian lận thương mại mang lại gồm có:
- Rủi ro tài chính: Bị mất một số tiền lớn và khó lòng khôi phục dù có nhiều thời gian kinh doanh sau đó.
- Rủi ro thị trường: Bị tổn thất lợi nhuận, sút giảm lượng khách hàng và ngân hàng đại lý vì mất lòng tin và uy tínđối với họ.
- Rủi ro pháp lý: Bị khởi tố theo luật định, bị phạt tiền, các cá nhân có liên quan đến giao dịch bất hợp pháp có thể bị bỏ tù
Ngăn chận gian lận thương mại là việc làm cần thiết đối với các ngân hàng. Cách tốt nhất để ngăn chận gian lận thương mại là nhận diện và xử lý thông qua các dấu hiệu:
- Thư tín dụng không quy định mô tả hàng hóa hay dịch vụ cung cấp.
- Thư tín dụng đề cập đến việc di chuyển của hàng hóa nhưng không yêu cầu xuất trình chứng từ vận tải.
- Giá cả hàng hóa không bình thường.
Kết luận chương 1
Trongchương 1, luận văn đã tập trung nghiên cứu các vấn đề sau:
- Khái niệm về rủi ro theo cách hiểu của trường phái tiêu cực và trung hòa. Từ khái niệm về rủi ro, luận văn nêu ra phương thức phân loại rủi ro theo nguyên nhân gây ra rủi ro để thấy được tronghoạt động kinh doanh rủi ro có thể xảy ra mọi lúc, mọi nơi. Sau khi đã biết được những nguyên nhân gây ra rủi ro, luận văn giới thiệu khái niệm quản trị rủi ro và quy trình xử lý khi xảy ra rủi ro.
- Giới thiệu khái niệm và quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, các loại thư tín dụng… Đây là cơ sở để phân tích những rủi ro ẩn chứa trong phương thức tín dụng chứng từ cho tất cả đối tượng có liên quan: doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng, nhất là ngân hàng. Khi đã nhận biết được các rủi ro phát sinh cho ngân hàng, luận văn sẽ căn cứ vào những rủi ro này để làm nền tảng phân tích những rủi ro xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từcủa VPBankở chương2.
-Phân tích các văn bản pháp lý quốc tế và trong nước để làm cơ sở cho việc phòng chống rủi ro trong thanh toán quốc tế. Từ đó, thấy được ý nghĩa và tầm quan trong của việc hiểu và nắm vững các văn bản pháp lý này nhất là UCP600 để tránh phát sinh tranh chấp.
- Nêu ra một số phương thức quản lý rủi rotrong hoạt động tín dụng chứng từ của Citi Group để rút ra những bài học kinh nghiệm quý báu góp phần hoàn thiện và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng chứngtừcho VPBank và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam khi mà lĩnh vực này ngày càng đa dạng và phức tạp trongđiều kiện hội nhập hiện nay.
Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro đối với phương
thức tín dụng chứng từ tại VPBank