III. Hình thức pháp lý thanh toán qua trung gian thanh toán
1. Hình thức thanh toán bằng séc
Chế độ thanh toán bằng séc hiện hành được thực hiện theo Nghị định 30/CP ngày 09/05/1996 về quy chế phát hành và sử dụng séc của Chính phủ và các thông tư hướng dẫn thi hành của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
a. Khái niệm
Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc:
Séc gồm có các loại: Séc bảo chi, séc chuyển khoản,sổ séc định mức séc ký danh, séc vô danh. Séc được dùng để trả tiền cho người ghi tên trên séc, trả tiền cho người cầm séc, rút tiền mặt tại đơn vị thanh toán (cơ quan trung gian thanh toán).
Séc không được dùng để rút tiền mặt khi tờ séc đã được gạch hai đường song song chéo góc ở phía bên trái hoặc đã được ghi cụm từ "chuyển khoản"ở mặt trước tờ séc.
b. Những quy định chung về thanh toán bằng séc
* Chủ thể tham gia quan hệ thanh toán bằng séc gồm:
- Người phát hành séc là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc người được ủy quyền ký tên để phát hành séc theo đúng quy định của pháp luật về ủy quyền.
Chủ tài khoản là người đứng tên mở tài khoản tiền gửi thanh toán và là chủ sở hữu hoặc người đại diện chủ sở hữu số tiền ghi trên tài khoản đó.
- Người hưởng séc là người có quyền sở hữu số tiền ghi trên séc.
- Đơn vị thanh toán (cơ quan trung gian thanh toán) là đơn vị giữ tài khoản thanh toán của chủ tài khoản, được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép hoạt động dịch vụ thanh toán.
- Đơn vị thu hộ là đơn vị được phép nhận séc với tư cách làm đại lý cho người thụ hưởng để thu hộ tiền (một đơn vị cùng hệ thống với đơn vị thanh toán khi tiếp nhận séc cũng được coi là đơn vị thu hộ).
* Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ thanh toán bằng séc:
- Chủ thể phát hành séc:
Chủ tài khoản chỉ được suyền phát hành séc trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi hoặc số dư của sổ séc định mức lưu ký tại Ngân hàng.
Chủ thể phát hành séc là chủ tài khoản trực tiếp ký phát hành séc hoặc ủy quyền cho người khác ký phát hành séc thay mình và có trách nhiệm bảo đảm việc chi trả toàn bộ số tiền ghi trên tờ séc.
Trong trường hợp cần bảo đảm khả năng chi trả cho tờ séc, bảo đảm quyền lợi cho người thụ hưởng séc, chủ tài khoản được quyền yêu cầu đơn vị thanh toán bảo chi tờ séc phát hành.
Bảo chi séc được thực hiện bằng cách đơn vị thanh toán ký xác nhận và đóng dấu "bảo chi" vào mặt trước của tờ séc. Khi yêu cầu bảo chi tờ séc người phát hành séc phải làm thủ tục lưu ký số tiền ghi trên tờ séc vào một tài khoản riêng gọi là "tiền gửi séc bảo chi" tại đơn vị thanh toán để chi trả cho người thụ hưởng.
Chủ tài khoản có trách nhiệm bảo quản séc như bảo quản tiền mặt, khi mất séc phải thông báo ngay cho đơn vị thanh toán bằng văn bản và thông báo này được coi như lệnh đình chỉ thanh toán séc.
Nếu tờ séc bị mất đã bị người khác lợi dụng rút tiền mặt trước khi nhận được thông báo mất séc thì ng- ười làm mất séc phải chịu mọi hậu quả phát sinh từ việc làm mất séc.
Thời hạn hiệu lực của tờ séc từ ngày ký pháp hành tờ séc cho đến ngày nộp tờ séc vào Ngân hàng và quy định riêng cho từng loại séc. Nếu đã quá thời hạn hiệu lực người thụ hưởng séc phải yêu cầu người phát hành tờ séc mới để đổi tờ séc đã hết hạn.
- Người thụ hưởng séc:
+ Người thụ hưởng séc khi nhận tờ séc phải kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc (ghi đầy đủ và đúng yếu tố quy định).
+ Trong thời gian hiệu lực thanh toán của tờ séc, người thụ hưởng séc có quyền nộp tờ séc cho đơn vị thanh toán hoặc thông qua đơn vị thu hộ để đòi thanh toán;
+ Người thụ hưởng séc có quyền chuyển nhượng tờ séc cho người khác bằng cách ký tên vào nơi quy định cho việc chuyển nhượng ở mặt sau của tờ séc trừ trường hợp người phát hành séc đã ghi cụm từ "không được phép chuyển nhượng".
+ Người thụ hưởng séc làm mất séc phải thông báo ngay cho đơn vị thanh toán và người phát hành. Thông báo mất séc được coi là lệnh đình chỉ thanh toán séc.
Người thụ hưởng phải chịu trách nhiệm về tính trung thực của việc thông báo mất séc và được quyền đòi đơn vị thanh toán, bồi thường trong trường hợp tờ séc đã bị lợi dụng để rút tiền tại đơn vị thanh toán, sau khi đơn vị thanh toán đã nhận được thông báo mất séc.
- Đơn vị thanh toán:
+ Đơn vị thanh toán có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc, chữ ký của người phát hành và tính liên tục của dãy chữ ký đối với tờ séc ký danh;
+ Đơn vị thanh toán có quyền từ chối thanh toán trong các trường hợp: 1. Tài khoản tiền gửi thanh toán không đủ tiền để thanh toán tờ séc 2. Séc không hợp lệ.
3. Séc đã có lệnh đình chỉ thanh toán. 4. Séc đã hết thời hạn hiệu lực thanh toán;
5. Người được ủy quyền ký phát hành séc, ký phát hành quá quy định tại văn bản ủy quyền;
+ Đơn vị thanh toán phải có trách nhiệm thanh toán ngay với tờ séc có đầy đủ yếu tố pháp lý. Nếu do lỗi chủ quan của đơn vị thanh toán, thanh toán chậm cho khách hàng gây thiệt hại cho người thụ hưởng thì đơn vị thanh toán phải bồi thường;
+ Đơn vị thanh toán có quyền khởi kiện cá nhân, pháp nhân có những hành vi gây thiệt hại cho đơn vị thanh toán và đòi bồi thường các thiệt hại mà họ đã gây ra cho mình.
- Đơn vị thu hộ:
+ Đơn vị thu hộ được quyền từ chối nhận séc với các trường hợp: séc không hợp lệ, séc đã hết hiệu lực thanh toán.
+ Sau khi nhận séc, đơn vị thu hộ phải nộp séc ngay cho đơn vị thanh toán. Nếu nộp chậm gây thiệt hại cho người thụ hưởng, đơn vị thu hộ phải bồi thường.
+ Đơn vị thu hộ được thu phí dịch vụ thanh toán séc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và không phải hoàn trả khoản phí dịch vụ này khi séc bị từ chối thanh toán.
Séc thanh tóan theo nguyên tắc ghi nợ trước, ghi có sau nhằm đảm bảo đủ số dư chi trả. Trường hợp có nhiều tờ séc phát hành nộp vào Ngân hàng 1 lúc nhưng số dư tài khoản tiền gửi không đủ để chi trả cho tất cả thì Ngân hàng sẽ thanh tóan theo thứ tự, séc nào phát hành trước được chi trả trước.
- Séc đã phát hành khi về đến Ngân hàng mà không đủ số dư thì người phát hành séc sẽ bị xử lý như sau:
- Phạt 30% số tiền quá số dư(tiền phạt này chuyển vào thu nghiệp vụ của Ngân hàng)
- Phạt chậm trả bằng mức lãi suất nợ quá hạn loại cho vay có lãi cao nhất của Ngân hàng phục vụ người phát hành. Số tiền phạt chậm trả chuyển cho người thụ hưởng séc.
Nếu phát hành séc quá số dư lần 2 thì Ngân hàng thông báo về Ngân hàng Trung ươngvà xử lý như sau: + Đình chỉ quyền phát hành séc tối thiểu ba tháng.
+ Thu hồi toàn bộ séc trắng.
+ Nếu tiếp tục phát hành séc vượt quá số sẽ bị đình chỉ sử dụng séc vĩnh viễn. * Sơ đồ lưu thông séc
* Lưu thông séc qua một Ngân hàng
l. Người bán giao hàng, cung cấp dịch vụ cho người mua (người nhận dịch vụ).
2. Người mua (người nhận dịch vụ) ký phát hành séc trao cho người bán (người nhận dịch vụ). 3. Người bán (người nhận dịch vụ) mang séc nộp vào Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền trên séc. 4. Ngân hàng phục vụ người bán thu hộ tiền cho người bán thông qua Ngân hàng phục vụ người mua. 5. Ngân hàng phục vụ người mua trả tiền cho người hưởng lợi séc thông qua Ngân hàng phục vụ người bán. Bên bán B B Bên muaBB Ngân hàng bên bán b b Ngân hàng bên mua m m (7) ( ( (3)(( (1) ( ( (2) ( ( (5) ( ( (4) ( ( (6) ( (
6. Ngân hàng phục vụ người bán hoàn lại tiền cho người bán.
c. Các loại séc:
Ở các nước có nền kinh tế phát triển thường lưu hành các loại séc sau: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc Châu âu, séc du lịch.
- Căn cứ vào hình thức của séc có séc ký danh (ghi rõ họ tên người thụ hưởng), séc vô danh (không ghi họ tên người thụ hưởng).
- Căn cứ vào nội dung của séc có 4 loại:
* Séc chuyển khoản: là giấy ủy quyền được lập trên mẩu in sẵn đặc biệt của Ngân hàng do chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho đơn vị thụ hưởng để thanh toán tiền, hàng hóa, dịch vụ ngay sau khi nhận được hàng hóa, dịch vụ cung ứng.
Nội dung thanh toán séc chuyển khoản được mô tả như sau:
(1) Bên bán giao hàng cho bên mua.
(2) Bên mua phát hành séc trực tiếp cho bên bán. (3)Bên bán nộp séc vào Ngân hàng để được thanh tóan. (4) Ngân hàng ghi nợ và báo nợ cho bên mua.
(5) Ngân hàng ghi có và báo có cho bên bán.
Nội dung của séc chuyển khoản phải được in và ghi bằng tiếng Việt. Mặt trước tờ séc phải có những nội dung sau:
- Chữ SÉC được in hoa
- Sổ séc (để quản lý chứng từ thanh tóan, xác định thứ tự thanh tóan nếu có nhiều người có séc). - Yêu cầu trả tiền phải ghi bằng số và chử, họ tên, số hiệu tài khoản của người phát hành séc, họ tên, địa
chỉ, tài khoản của người thụ hưởng séc,tên, địa chỉ của Ngân hàng thanh toán (Ngân hàng chi hộ. - Nơi và ngày phát hành séc (liên quan đến hiệu lực của tờ séc)
- Chử ký của người phát hành (hoặc người được ủy quyền).
Mặt sau tờ séc: quy định về việc chuyển nhượng séc (thủ tục ký hậu chuyển nhượng)
Phạm vi áp dụng của séc chuyển khoản: dùng để thanh tóan tài khoản trong cùng một Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng (nhưng phải có cùng một hệ thống, nếu khác hệ thống thì phải có quan hệ thanh toán bù trừ). Séc chuyển khoản chỉ được dùng để thanh toán bù trừ. Loại séc này có thể là vô danh hoặc ký danh, có ký hiệu hai gạch chéo ở góc séc.
Về thời hạn của tờ séc chuyển khoản: 10 ngày làm việc (chỉ có giá trị đối với người thụ hưởng).
- Séc bảo chi: là một tờ séc chuyển khoản nhưng đã được Ngân hàng phục vụ đơn vị phát hành (Ngân hàng chi hộ) làm thủ tục bảo chi (đảm bảo chi trả) bằng cách trích trước một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của người phát hành lưu vào một tài khoản riêng (tài khoản trung gian hoặc tài khoản tiền gửi séc bảo chi) và đóng dấu bảo chi vào mặt sau tờ séc trước khi giao cho người thụ hưởng.
(1)Bên mua đến Ngân hàng làm thủ tục bảo chi séc. (2) Ngân hàng sau khi bảo chi séc giao lại cho người mua (3) Bên bán giao hàng cho bên mua
(4) Bên mua trả séc bảo chi cho bên bán
(5)Bên bán nộp séc vào Ngân hàng để được thanh tóan (6) Ngân hàng ghi có và báo có cho bên bán
Bên muaB B B (2) ( ( (1) ( ( Ngân hàng N N Bên bán B B Ngân hàng N N (6) ( ( (5) ( ( (7) ( ( (4) ( ( (3) ( ( Bên bán B B Bên muaBB Ngân hàng N N (1) ( ( (2) ( ( (3) ( ( (4) ( ( (5) ( (
(7) Ngân hàng trả tiền chuyển nợ sang Ngân hàng bảo chi. - Dùng séc bảo chi khi có khách hàng yêu cầu.
- Đặc trưng của séc bảo chi là luốn đảm bảo thanh toán - không thể phát hành quá số dư.
- Phạm vi áp dụng: giữa các khách hàng cùng 1 chi nhánh hoặc khác chi nhánh nhưng trong cùng một hệ thống Ngân hàng hoặc khác hệ thống Ngân hàng nhưng có tham gia quan hệ thanh tóan bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố (giống séc chuyển khoản).
- Thời hạn thanh tóan: tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày bảo chi séc.
- Sổ séc định mức: là một quyển séc bao gômg nhiều tờ, trên bìa tờ séc có ghi định mức chung cho cả quyển séc. Khách hàng muốn sử dụng nó thì phải yêu cầu Ngân hàng trích trước một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình lưu vào một tài khoản riêng.
Mức tối thiểu của một sổ séc định mức là 20 triệu không gia hạn mức tối đa. - Phạm vi áp dụng:
* Giữa các khách hàng cùng một chi nhánh hay khác chi nhánh nhưng cùng hệ thống. * Khác hệ thống nhưng có tham gia thanh toán bù trừ
- Thời hạn thanh toán: Tối đa 30 ngày làm việc kể từ ngày mở sổ.
Tất cả trong tờ séc đều có thời hạn 30 ngày kể từ ngày mở sổ séc (khi tiền trong sổ séc được ấn định vào tài khoản riêng).
- Séc cá nhân: là loại séc được sử dụng để thanh toán từ tài khoản đứng tên cá nhân.
- Người thụ hưởng séc cá nhân (người bán hàng hay người cung ứng dịch vụ) phải yêu cầu chủ tài khoản xuất trình chứng minh nhân dân để đối chiếu.
- Đối với séc cá nhân có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên thì người phát hành séc (chủ tài khoản) phải đến ngân hàng để làm thủ tục bảo chi. Nếu từ 5 triệu đồng trở xuống thì không phải làm thủ tục bảo chi.
- Phạm vi áp dụng giống séc bảo chi.
- Thời hạn thanh toán: 10 ngày làm việc kể từ ngày ký phát hành.
- Tính chất của séc cá nhân: là séc bảo chi hay séc chuyển khỏan thông thường phụ thuộc vào giá trị của tờ séc.
Séc bảo chi giá trị lớn đảm bảo quyền lợi cho người thụ hưởng.
- Séc tiền mặt: Khách hàng nhận séc từ Ngân hàng phục vụ mình và họ có thể sử dụng để chi trả cho một người nào đó Thông thường, người bán chỉ nhận séc khi có tín nhiệm với người mua. Séc tiền mặt được sử dụng rất rộng rãi giữa các doanh nghiệp với nhau trong quan hệ thương mại, hay dùng để trả lương... Người cầm séc loại này có thể đến Ngân hàng nhận tiền mặt nên séc tiền mặt có độ rủi ro lớn vì nếu mất séc, kẻ gian có thể rút tiền dễ dàng.
- Séc Châu âu: Là loại séc chuyển khoản dùng để thanh toán các khoản chi trả ở trong một nước hoặc trong phạm vi các nước thuộc khối thị trường chung Châu Âu.
- Séc du lịch: Có thể dùng để thanh toán ở các nước đã có ký kết điều ước về thanh toán theo loại séc này. Đối tượng sử dụng của loại séc này thường là người có nhu cầu đi du lịch hoặc công tác thường xuyên ở nước ngoài.)