III. Hình thức pháp lý thanh toán qua trung gian thanh toán
2. Hình thức thanh toán ủy nhiệm chi chuyển tiền
a. Khái niệm: Thanh toán bằng ủy nhiệm chi là hình thức ủy nhiệm thanh toán qua Ngân hàng, kho bạc Nhà nước theo đó chủ tài khoản yêu cầu Ngân hàng, kho bạc phục vụ mình trích tài khoản tiền gỉn thanh toán của mình để trả cho người thụ hởng thông qua giấy ủy nhiệm chi. Ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng, kho bạc Nhà nước yêu cầu Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ mình (nơi mở tài khoản) trích tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng.
Ủy nhiệm chi - chuyển tiền bao gồm ủy nhiệm chi, séc chuyển tiền.
Ủy nhiệm chi - chuyển tiền dùng để trả tiền mua bán hàng hóa, dịch vụ cho người thụ hưởng, dùng để chuyển tiền cầm tay (séc chuyển tiền) và chuyển tiền mặt giữa các tỉnh, thành phố qua Ngân hàng đối với các đơn vị, cá nhân có yêu cầu thông qua thể thức chuyển tiền nhanh bằng điện đến địa chỉ người lĩnh tiền.
b. Chủ thể, quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệthanh toán bằng ủy nhiệm chi - chuyển tiền
* Chủ thể:
- Bên trả tiền: Người mua hàng hóa, dịch vụ, người chuyển tiền; - Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ bên trả tiền;
* Quyền và các nghĩa vụ của các chủ thể thanh toán ủy nhiệm chi - chuyển tiền:
- Bên trả tiền có nghĩa vụ lập giấy ủy nhiệm chi theo quy định của Ngân hàng, nộp vào Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ mình (nơi mở tài khoản) để trích tài khoản của mình trả cho bên thụ hưởng. Khi lập giấy ủy nhiệm chi phải ghi rõ ràng, đầy đủ, chính xác các yếu tố khớp đúngvới nội dung giữa bản các liên ủy nhiệm chi và ký tên đóng dấu trên tất cả các bản các liên ủy nhiệm chi, Ngân hàng và kho bạc phục vụ bên trả tiền có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của giấy ủy nhiệm chi, số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng trước khi thực hiện việc thanh toán, có quyền trả lại giấy ủy nhiệm chi cho khách hàng khi phát hiện có sai sót, số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng không đủ để thanh toán.
Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ bên trả tiền có trách nhiệm thanh toán ngay đối với giấy ủy nhiệm chi hợp lệ Nếu do thiếu sót chủ quan của mình gây thiệt hại cho khách hàng thì Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phải chịu trách nhiệm bồi thường;
- Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ bên thụ hưởng khi nhận được chứng từ thanh toán cho Ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ bên trả tiền chuyển đến, sau khi kiểm soát chứng từ nếu đủ điều kiện thanh toán phải tiến hành ghi nhận số tiền ghi trong chứng từ thanh toán vào tài khoản bên thụ hưởng;
Đối với séc chuyển tiền, khi nhận được ủy nhiệm chi hoặc giấy nộp tiền, giấy nộp ngân phiếu thanh toán của khách hàng nộp vào, sau khi đối chiếu, kiểm tra kỹ lưỡng nếu đủ điều kiện thì Ngân hàng, kho bạc Nhà nước làm thủ tục cấp séc chuyển tiền cho khách hàng. Ngân hàng và kho bạc phải trực tiếp viết séc chuyển tiền với đầy đủ các yếu tố, ký hiệu mật, ký tên đóng dấu Ngân hàng, kho bạc Nhà nước vào chỗ quy định trên tờ séc.
Ngân hàng và kho bạc Nhà nước khi nhận được séc chuyển tiền do khách hàng trực tiếp nộp vào, kiểm tra các yếu tố của tờ séc nếu thấy đủ và đúng thì mới cho người cầm séc.