Công trường: Cầu Nguyễn Văn Cừ
Tp. HCM, ngày tháng năm
Căn cứ vào phiếu yêu cầu vật tư của BCH Căn cứ vào phiếu đề nghị cấp nhiên liệu
NGÀY HỌ VÀ TÊN DẦU NHỚT CỘNGTỔNG CHÚGHI
S.LƯỢNG ĐƠN GIÁ T.TIỀN S.LƯỢNG ĐƠN GIÁ T.TIỀN
BCH N. V. CỪ PHÒNG KT – VT – TB PHÒNG TC – KT GIÁM ĐỐC
CÔNG TY 508CHI NHÁNH PHÍA NAM CHI NHÁNH PHÍA NAM
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
Phòng KT – VT – TB tập hợp chứng từ, chuyển lên phòng TC – KT tiến hành hạch toán vào chứng từ ghi sổ:
Nợ TK 6232 (30S02) 25.445.455
Nợ TK 133 2.544.545
Có TK 331 (31S020) 27.990.000
Ghi chú:
Chứng từ kèm theo: Bảng tổng hợp cấp nhiên liệu (phụ lục 4).
(9) Ngày 29/12/2007 Công ty thuê thiết bị thi công cầu Nguyễn Văn Cừ của Công ty Đức Thái Sơn. Bộ chứng từ ghi sổ này gồm có: hoá đơn GTGT, “Giấy đề nghị thanh toán” của Công ty Đức Thái Sơn gửi cho công ty, hợp đồng kinh tế và bản xác nhận khối lượng công việc có chữ ký của giám sát công trình.
Kế toán định khoản và lưu vào chứng từ ghi sổ: Nợ TK 6237 (30S02) 126.000.000
Nợ TK 133 12.600.000
Có TK 331 (31S056) 138.600.000
Ghi chú:
Chứng từ kèm theo: 3 hoá đơn GTGT (phụ lục 5, 6, 7).
(10) Ngày 20/12/2007 Lê Công Văn tạm ứng 22.000.000đ để sửa chữa máy móc thiết bị phục vụ thi công cầu Nguyễn Văn Cừ:
Nợ TK 141 22.000.000
Có TK 111 22.000.000
(11) Ngày 31/12/2007, sau khi đã hoàn tất việc sửa chữa, Lê Công Văn tập hợp chứng từ mang về phòng TC – KT hoàn nợ. Kế toán kiểm tra, xét duyệt chứng từ và định khoản:
Nợ TK 6233 22.000.000
Có TK 141 22.000.000
Ghi chú:
Chứng từ kèm theo: Biên bản hư hỏng máy móc thiết bị và biên bản nghiệm thu việc bảo dưỡng sữa chữa máy móc thiết bị thi công (phụ lục 8, 9).