Đánh giá khái quát tình hình tài chính là việc xem xét, nhận định về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Công việc này sẽ cung cấp cho người sử dụng thông tin biết được tình hình tài chính của doanh nghiệp là khả quan hay không khả quan
Trước hết cần tiến hành so sánh tổng số tài sản và tổng số nguồn vốn giữa cuối kỳ với đầu năm. Bằng cách này sẽ thấy được quy mô vốn mà doanh nghiệp sử dụng trong kỳ cũng như khả năng huy động vốn của doanh nghiệp
2. Phân tích tình hình bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh : kinh doanh :
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải có tài sản, bao gồm tài sản cố định và tài sản lưu động. Việc bảo đảm đầy đủ nhu cầu về tài sản là một vấn đề cốt yếu để đảm bảo cho quá trình kinh doanh được tiến hành liên tục và có hiệu quả
Để đảm bảo đủ tài sản cho hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần phải tập hợp các biện pháp tài chính cần thiết cho việc huy động, hình thành nguồn vốn
Do đó khi phân tích tình hình bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cần tính ra và so sánh tổng nhu cầu về tài sản với nguồn tài trợ thường xuyên
3. Phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán
Theo quan điểm của luân chuyển vốn, tài sản của doanh nghiệp bao gồm tài sản lưu động và tài sản cố định. Hai loại tài sản này được hình thành chủ yếu từ nguồn vốn chủ sở hữu. Ta có cân đối sau:
B. NGUỒN VỐN =A.TÀI SẢN[I +II +IV +V(2,3) +VI ]+ B.TÀI SẢN(I +II +III) +III)
Cân đối này chỉ mang tính lý thuyết. Trong thực tế thường xảy ra một trong hai trường hợp là : Vế trái > Vế phải hoặc ngược lại
4. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn hình thành tài sản :
Sau khi phân tích mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán là đi sâu phân tích cơ cấu tài sản và nguồn hình thành tài sản cũng như biến động của các khoản mục trong bảng cân đối kế toán